Auditoria Caso Frutalsa
Enviado por Catherine Ganga Ríos • 21 de Junio de 2018 • Trabajos • 1.120 Palabras (5 Páginas) • 894 Visitas
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Contenido
Descripción general de la empresa 2
Planificación de la Auditoría 2
Informe Final 5
Organigrama 6
Descripción general de la empresa
La Empresa FRUTALSA, se dedica principalmente a la exportación de fruta, posee una planta de proceso, con una capacidad de procesamiento de un millón de cajas por temporada. Esta planta está habilitada para exportar a EEUU, por cuanto posee un programa de aseguramiento de la calidad (PAC). La expresa ha decidido que sus exportaciones son su mercado principal y como mercado secundario la venta a comerciantes de ferias de frutas.
Planificación de la Auditoría
Fecha auditoría: | Desde 12 de junio de 2018 Hasta 15 de junio de 2018 |
Objetivo de la auditoría | Evaluar los sistemas informáticos con el fin de establecer acciones de mejora que contribuyan con el fortalecimiento de la empresa . |
Procesos auditados | Sistemas Informáticos |
Equipo auditor | Catherine Ganga (A01) Karen Obreque (A02) |
[pic 5]Evaluación de Riesgos
1. La empresa no tiene un comité de informática
Causa: No hay responsable de aun desperfecto, o alguien que genere un control o procedimientos
Efectos / Riesgos: Pueden entrar virus a la empresa, o robo de información
Alternativas de Solución: Crear un Comité de Informática, y un Manual de Procedimiento.
Recomendaciones: Dentro del Manuel de Procedimiento indicar un responsable del comité de Informática, y además los sitios web autorizados para ingresar en la empresa.
2. Los usuarios de los sistemas no han recibido capacitación respecto de los sistemas que utilizan
Causa: Uso inadecuado del sistema
Efectos / Riesgos: Mal ingreso de datos, debido a que no conocen la plataforma
Alternativas de Solución: Seleccionar un líder de área, que pueda efectuar una capacitación sobre el Sistema para un manejo adecuado y correcto.
Recomendaciones: Al momento que ingresar un nuevo trabajador, debe ser capacitado con las horas que sea necesarios ya que los sistemas son adaptados a las empresas y deben ser enseñados por un encargado de departamento.
3. El departamento de sistemas, depende jerárquicamente del departamento de administración y finanzas para todo lo que tenga que ver con la contabilidad (incluido RRHH) y de producción para lo relacionado con costos.
Causa: Genera problemas de entrega de información, ya que, estas no llegan directamente a la Gerencia
Efectos / Riesgos: Pueden ocultar problemas de errores en los departamentos ya que jerárquicamente dependen de ellos mismos.
Alternativas de Solución: Reestructuración del Organigrama
Recomendaciones: Que el departamento de Informativa sea un departamento independiente y esa supervisado por el Gerente.
4. RRHH no lleva cuenta corriente de personal, ni control de asistencia, la administración de RRHH se lleva en forma manual
Causa: Pagos duplicados y que no corresponda
Efectos / Riesgos: Debido a que no hay cuenta ingresa de los colaboradores, se puede generar pagos duplicado o que no correspondan. Como también no hay control de asistencia electrónico pueden falsear información por ser manual y eso generaría pagar días que no fueron trabajados.
Alternativas de Solución: Implementar un Sistema que controle el Área de RRHH, donde cruce información con los días trabajados según lector de huella (asistencia) y de esa manera automáticamente creara la Liquidación de pago con la cuenta corriente ingresada y se bajara una planilla masiva para pagos electrónicos.
Recomendaciones: Cotizar un sistema según las características de la empresa, para que este sea funcional y práctico y que las personas que lo utilizarán sean capacitadas en él.
5. Tesorería no proyecta flujos, estos deben hacer en una planilla electrónica semanalmente.
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