Auditoria De Sistemas Contables

AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES

1. Elabora un cuadro comparativo entre Visión y Misión, debe mencionar además la Visión y Misión de la Empresa donde labora y su evaluación, donde explicara si se está cumpliendo. (3p)

VISION

MISION

-La Misión de una organización es una frase concisa, con foco “interno”, de la razón de la existencia de la organización, el propósito básico hacia el que apuntan sus actividades, y los valores que guían las actividades de sus empleados.

-La misión está vinculada con los valores centrales. También describen cómo competir y generar valor al cliente.

- La Visión de una organización es una frase concisa que describe las metas de mediano y largo plazo.

- La Visión es “externa”, orientada al mercado, y debería expresar de una manera colorida y visionaria cómo quiere la organización ser percibida por el mundo.

INSTITUTO SAN LUIS MARIA DE MONFORT

VISION

El Instituto tiene como finalidad fundamental brindar una educación integral a todos los ciudadanos atendiendo a las necesidades de los mismos, proporcionando experiencias significativas que le permiten realizar la transferencia de los conocimientos adquiridos a situaciones de la vida cotidiana para lograr el pleno desarrollo de su personalidad

VISION

Hacer de esta casa superior San Luis María de Monfort una institución de carácter global de vocación integracionista, en la cual la educación que se imparta sea integral con un mayor énfasis en la adquisición de conocimientos significativos en las aéreas de aprendizaje y en los valores tales como: La honestidad, responsabilidad, disciplina, respeto, tolerancia y trabajo en equipo entre otros.

2. Elabora un Análisis y Matriz FODA, de la empresa en la cual labora. Defina el tipo y rubro de la empresa. (4p)

Tipo: Instituto San Luis María de Monfort

Rubro: Educación

FORTALEZAS

DEBILIDADES

ANALISIS INTERNO

- Personal Profesional capacitado para ejercer el cargo.

- Disposición para mejorar las relaciones interpersonales.

- Alta calidad de los profesionales.

- Ha mejorado la comunicación y la organización en general

- Disposición para mejorar la asistencia y puntualidad del Personal Docente.

- Disposición para cumplir con las guardias por parte de la mayoría de las incidencias diarias.

- Desarrollo de actividades culturales propuestas.

- Adaptación del Personal Docente al proceso de transición

- La receptividad, tolerancia, solidaridad, respeto que se observa en la mayoría de los miembros del personal.

- Ausencia de Docentes Especialistas en las áreas de música, folklore, danza, idiomas, manualidades, computación y educación.

- Falta de materiales y recursos para ejercer las distintas labores de la institución.

- La improvisación en la selección de docentes para asistir a talleres y la poca oportunidad de participación para todos.

- Los docentes no se sensibilizan con su rol profesional.

ANALISIS

EXTERNOS

OPRTUNIDADES

AMENAZAS

- Las gestiones para la remodelación de la infraestructura.

- Apoyo de la defensa de los estudiantes a las distintas actividades desarrolladas en la institución.

- Participación en las distintas actividades planificadas por los distintos organismos para dar a conocer nuestro trabajo con proyectos.

- Indiferencias de padres y representantes en el proceso enseñanza aprendizaje.

- Falta de calores en el hogar y en su entorno.

- Falta de supervisión de padres y representantes con respecto al tiempo libre de sus hijos.

3. Elabora un Informe de Auditoría, considerando los pasos a seguir, en la empresa donde labora (puede ser aplicada al Área Contable o al área donde labora). (8p)

INFORME DE AUDITORIA

ALCANCE DE AUDITORIA:

Nuestra auditoria, comprende el presente periodo 2011 y se ha realizado

especialmente al área de Informática de acuerdo a las normas y demás

disposiciones aplicable al efecto.

ORGANIZACION:

Instituto Particular que brinda un servicio de educación superior a niños y

Adultos.

OBJETIVO ESPECIFICO:

Hacer un estudio cuidadoso de los riesgos potenciales a los que está sometida

el área de informática.

Revisar tanto la seguridad física del Centro de Proceso de Datos en su sentido

más amplio, como la seguridad lógica de datos, procesos y funciones

informáticas más Importantes de aquél.

CRITERIOS DE AUDITORIA

NORMA APLICADA:

COBIT específicamente DS5 Garantizar la Seguridad del Sistema

Objetivo: Salvaguardar la información contra uso no autorizados, divulgación,

modificación, daño o pérdida, para ello se realizan controles de acceso lógico

que aseguren que el acceso a sistemas, datos y programas esta restringido a

Usuarios autorizados y toma en consideración

- autorización

- autenticidad

- acceso

- uso de protección e identificación

- gestión de clave criptográfica

- Incidencia de manejo, informar y completar

- camino custodiado

- detección y prevención de virus

- cortafuegos

HALLAZGO DE AUDITORIA

No existe documentaciones técnicas del sistema integrado de la Institución

y tampoco no existe un control o registro formal de las modificaciones

efectuadas.

• No se cuenta con un Software que permita la seguridad de las librerías de los

programas y la restricción y/o control del acceso de los mismos.

• Las modificaciones a los programas son solicitadas generalmente sin notas

internas, en donde se describen los cambios o modificaciones que se

requieren.

• Falta de planes y Programas Informáticos.

• Poca identificación del personal con la institución

• Inestabilidad laboral del personal

• No existe programas de capacitación y actualización al personal

CONCLUSIONES DE LA AUDITORIA

- Como resultado de la Auditoria de la Seguridad realizada al Instituto San Luis

Maria de Monfort, por el período comprendido entre el 01 de Julio al 29

de Julio del 2011, podemos manifestar que hemos cumplido con evaluar

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