CASO FINTECH
Melissa TavarezEnsayo12 de Enero de 2019
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CONTENIDO
1. Presupuesto para el caso base 2019. 2
2. Presupuesto para la sociedad para los años 2019,2020,2021,2022 y 2023 6
3. Presupuesto para la sociedad para los años 2019, 2020, 2021, 2022 y 2023 con escenario optimista. 11
4. Presupuesto para la sociedad para los años 2019, 2020, 2021, 2022 y 2023 con escenario pesimista. 15
5. Calculo el TIR y el VAN. 19
6. Cálculo de ratios para el caso base en el año 2021. 22
7. Resumen del caso. 24
8. Recomendaciones. 25
Presupuesto para el caso base 2019.
Tomando en consideración los siguientes aspectos se procede a desarrollar el presupuesto para la sociedad:
- Las predicciones de ventas para 2019 son:
Empresas | 2019 |
Sector industrial | € 20,000.00 |
Sector textil | € 6,000.00 |
Sector hotelero | € 30,000.00 |
Sector de crédito 1 | € 40,000.00 |
Sector de crédito 2 | € 50,000.00 |
Total ventas | € 146,000.00 |
- La depreciación de los activos:
Activo | Vida útil | Valor inicial | Dep. 2019 |
Inmovilizado material | 5 años | € 20,000.00 | € 4,000.00 |
Inversiones inmobiliarias | 10 años | € 40,000.00 | € 4,000.00 |
Inmovilizado intangible | 10 años | € 30,000.00 | € 3,000.00 |
Total | € 90,000.00 | € 11,000.00 |
- La cuenta contable de clientes comenzará en el año 2019 en 10.000 €.
- La cuenta contable de proveedores comenzará en el año 2019 en 4.000 €
- Los movimientos de la cuenta BANCOS se describen a continuación:
2019 | |
BANCOS | |
Debe | Haber |
€ 50,000.00 | € 36,000.00 |
€ 60,000.00 | € 40,000.00 |
€ 136,000.00 | € 20,000.00 |
€ 20,000.00 | € 30,000.00 |
| € 1,000.00 |
| € 36,000.00 |
| € 14,400.00 |
| € 24,000.00 |
| € 3,000.00 |
| € 1,800.00 |
| € 6,000.00 |
| € 6,000.00 |
| € 3,600.00 |
| € 15,000.00 |
€ 266,000.00 | € 236,800.00 |
| |
€ 29,200.00 | SALDO |
- Aportación inicial que harán los socios de la compañía Mario y Martín de 25.000 € /cada uno.
AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO BANCARIO | |||||
Año | Term Amortizable | Cuota Amortización | Interés | Capital amortizado | Capital pendiente |
0 |
|
|
|
| € 60,000.00 |
1 | € 15,000.00 | € 12,000.00 | € 3,000.00 | € 12,000.00 | € 48,000.00 |
2 | € 14,400.00 | € 12,000.00 | € 2,400.00 | € 24,000.00 | € 36,000.00 |
3 | € 13,800.00 | € 12,000.00 | € 1,800.00 | € 36,000.00 | € 24,000.00 |
4 | € 13,200.00 | € 12,000.00 | € 1,200.00 | € 48,000.00 | € 12,000.00 |
5 | € 12,600.00 | € 12,000.00 | € 600.00 | € 60,000.00 | € - |
| € 69,000.00 | € 60,000.00 | € 9,000.00 |
|
|
FINTECH M&M S.L.
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
Al 31 de diciembre del 2019
En miles de euros.
INGRESOS | |
Ventas | € 146,000.00 |
TOTAL INGRESOS | € 146,000.00 |
EGRESOS | |
Gastos de ventas | |
Gasto publicidad | € 10,000.00 |
Gastos estructurales | |
Gasto arriendo | € 36,000.00 |
Gastos útiles de oficina | € 6,000.00 |
Gastos servicios generales | € 3,000.00 |
Gastos sueldos y salarios | € 74,400.00 |
Gasto mantenimiento software | € 1,000.00 |
Gasto operador de telecomunicación | € 1,800.00 |
Gasto depreciación | € 11,000.00 |
Gastos financieros | € 3,000.00 |
Otros gastos | € 3,600.00 |
TOTAL EGRESOS | € 149,800.00 |
(= )Utilidad antes de impuestos | € (3,800.00) |
(-) Impuesto a las sociedades | |
(=) Utilidad antes de dividendos | |
(-) Dividendos a socios | |
(=) Utilidad neta | € (3,800.00) |
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