Cadena de suministro. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
asaelisInforme22 de Abril de 2017
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C. Fuente de financiamiento.
El financiamiento del proyecto estará dado en forma compartida entre el banco que prestara el 70% y los socios el 30%.
2. condiciones del financiamiento:
El financiamiento tendrá las siguientes condiciones:
Tasa de interés del préstamo sobre el saldo 10.0%
Plazo para amortizar el préstamo 10 años
Frecuencia de pago 12 pagos mensuales
Sin periodo de gracia.
3. Servicio de la Deuda: Los cálculos presentados a continuación muestran el servicio de la deuda que representan las sumas de la amortización al capital más los intereses en un periodo de 10 años. (Ver cuadro).
[pic 1]
El costo del capital por financiamiento bancario es de 10% anual, pagadero en 10 años representado el 70% de la inversión total.
D. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS:
El siguiente cuadro presenta los estados financieros en el estado de ganancias y pérdidas del proyecto. (Ver cuadro)
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| AÑOS | ||
| Detalle | 1 | 2 | 3 |
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| INGRESOS EN OPERACIONES | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
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| Ventas | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
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| UTILIDAD BRUTA | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
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| GASTOS ADMINIST., VENTAS Y GRALES | 233,068 | 233,068 | 233,068 |
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| Sueldos | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| Prestaciones laborales (45% de los Sueldos) | 45,000 | 45,000 | 45,000 |
| Tasa Única | 300 | 300 | 300 |
| Agua | 1,800 | 1,800 | 1,800 |
| Teléfono | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| Electricidad | 8,500 | 8,500 | 8,500 |
| Material de aseo | 1,500 | 1,500 | 1,500 |
| Publicidad | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| Depreciación de Obras civiles (30 años) | 2,300 | 2,300 | 2,300 |
| Depreciación de Mobiliario y eq. (10 años) | 15,220 | 15,220 | 15,220 |
| Seguros | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| Mantenimiento y reparación | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| Amortización - activos nominales | 6,350 | 6,350 | 6,350 |
| Imprevistos (5%) | 11,098 | 11,098 | 11,098 |
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| UTILIDAD EN OPERACION | 266,932 | 266,932 | 266,932 |
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| Menos: Gastos financieros | 72,754 | 68,189 | 63,168 |
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| UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO | 194,178 | 198,743 | 203,764 |
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| Menos: Impuesto sobre la renta (25%) | 48,544 | 49,686 | 50,941 |
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| UTILIDAD NETA | 145,633 | 149,057 | 152,823 |
Cuadro de Ganancias y Pérdidas:
En el cuadro de ganancias y pérdidas se puede observar que los ingresos de operaciones se mantienen igual montos de B/.500,000 durante los tres primeros años.
En los gastos de administración podemos observar que los montos por B/.233.068 se mantienen igual durante los 3 primeros años.
En lo que es la utilidad en operaciones los cargos los cargos de B/.266.932 se ha mantenido igual en los tres primeros años.
Se puede notar que al pagar los gastos financieros mensualmente, al año, van bajando B/.72.754 en el primer año, B/.68.189 en el segundo año, B/.63.168 en el tercer año. (se refleja significativamente y descenso en el monto).
Lo cual hace que nuestra utilidad neta vaya aumentando año a año como se puede observar B/.145.633 en el primer año, B/.149.057 en el segundo año, B/.152.823 en el tercer año.
2. Flujo efectivo:
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| HORIZONTE DEL PROYECTO (AÑOS) | ||||
| CUENTAS | INVERS. | AÑOS DE OPERACION | |||
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| 0 | 1 | 2 | 3 | |
FUENTES DE FONDOS | ||||||
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| Ingresos por Venta |
| 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| Valor de rescate |
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| T O T A L D E F U E N T E S |
| 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
USOS DE FONDOS | ||||||
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| Inversiones | 1,039,347 |
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| - Activos fijos | 971,198 |
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| - Activos nominales | 31,749 |
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| - Capital de trabajo | 36,401 |
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| Costos de operaciones |
| 209,198 | 209,198 | 209,198 | |
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| Gastos administrativos, ventas y generales 1/ |
| 209,198 | 209,198 | 209,198 | |
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| Impuesto sobre la renta |
| 48,544 | 49,686 | 50,941 | |
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| Depreciación |
| 23,870 | 23,870 | 23,870 | |
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| T O T A L D E U S O S | 1,039,347 | 184,524 | 183,382 | 182,127 | |
| F L U J O D E F O N D O S N E T O S | (1,039,347) | 315,476 | 316,618 | 317,873 | |
| FLUJO ACUMULADO | (1,039,347) | (723,871) | (407,253) | (89,380 |
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