Cuestionario de Control interno Cuentas Varias PRONACA S.A
Enviado por Stefania0102 • 7 de Julio de 2021 • Trabajos • 668 Palabras (3 Páginas) • 479 Visitas
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PRONACA S.A MATRIZ DE CALIFICACION DEL NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO | P/T = CI -1/1 | |||
AUDITOR | ||||
FECHA | ||||
CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD | PT | SI/NO | CT | |
SUMAN | 10 | |||
CUENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO | ||||
1 | ¿La empresa dispone de activos fijos a su nombre? | SI | 1 | |
2 | ¿Se realizan las depreciaciones conforme lo establece la Ley? | SI | 1 | |
3 | ¿Se calculan con exactitud las depreciaciones por cada uno de los activos y se registran de forma apropiada en el periodo correspondiente? | SI | 1 | |
4 | ¿La empresa cuenta con algún seguro para salvaguardar los activos fijos? | NO | 0 | |
5 | ¿Existen políticas para la adquisición de activos fijos? | SI | 1 | |
6 | ¿Existe un registro de activos fijos adecuadamente detallando las cantidades y los valores? | NO | 0 | |
7 | ¿Se utilizan cuentas contables apropiadas especificando las clases de activos fijos? | SI | 1 | |
8 | ¿Se controla que los activos fijos sean utilizados única y exclusivamente para el negocio? | SI | 1 | |
9 | ¿Se realiza mantenimiento a los activos fijos existentes en la empresa? | SI | 1 | |
10 | ¿Existe una persona encargada del cálculo de las depreciaciones de los activos fijos que tiene la empresa? | SI | 1 | |
CALIFICACION TOTAL = CT | 8 | |||
PONDERACION TOTAL = PT | 10 | |||
NIVEL DE CONFIANZA: NC= (CT/PT)* 100 | (8/10)*100=80% | |||
NIVEL DE RIESGO INHERENTE: RI=100%-NC% | 100%-80%=20% | |||
ENFOQUE DE LA AUDITORÍA Se puede observar en la matriz de calificación de nivel de confianza y riesgo, el nivel de confianza es de 80% alto y el nivel de riesgo inherente 20% que se considera bajo. Este resultado preliminar nos indica que en el enfoque inicial es de “enfoque de pruebas de cumplimiento”. | ||||
Elaborado por: Sulay Mendoza Briones | Revisado por: Ing. Juan Carlos Sornoza[pic 2] | |||
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