Finanzas de Gato Feliz

1.- La Compañía

En los últimos años, el equipo de El Gato Feliz ha logrado colocar la compañía en los primeros lugares en el sector de jugos, néctares y bebidas de frutas en México logrando ser la empresa de jugaos más importante en la región, a t raves de sus 2 subsidiarias dedicadas en general a la elaboración, envasado, comercialización, importación y exploración de jugos, nectáreas, bebidas de fruta, pulpas y concentrados.

El Gato Feliz cuenta con 2 plantas en: Planta Nuevo león y Planta Morelos, todas dedicadas a la fabricación y venta de jugos y néctares. Nuestros productos son distribuidos y comercializados en más de 215000 como centros comerciales y tiendas de conveniencia.

Nuestras principales marcas son las siguientes: Jugos y néctares El Gato Feliz, BebeJugo, Futifrux y Maxfruta.

2.- Visión

Ganar la confianza y preferencia del consumidor ofreciéndole la mejor opción de bebidas frutales, demostrando calidad, economía, delicioso sabor y un enorme compromiso con nuestros consumidores.

3.- Misión

Proporcionar al consumidor bebidas de calidad mundial, hechos principalmente a base de fruta, innovando con tecnologías de punta en sus procesos, productos y envases.

4.- Información Financiera

Presupuesto de operación.

Se espera vender 600,000 unidades del producto BebeJugo, en un 45% arriba de su costo de producción, Su elaboración requiere de 1 botella pet, pulpa de 5 frutas y 1 tapa plástica, así como 10 minutos de mano de obra en el departamento de exprimido y 5 en el departamento de acabado. Los inventarios finales iniciales son los siguientes:

Inicial Costo final

Botella pet 15,000 1.50 5,000

Pulpa de fruta 32,000 15.00 35,000

Tapa plástica 10,000 2.00 7,000

BebeJugo 20,000 100 50,000

Se utiliza el meto de valuación UEPS.

Se estima un precio de compra de 1.70 para la botella pet, 16.00 para la pulpa de fruta y 2.30 para la tapa plástica, así como mano de obra a razón de 80 pesos en el departamento de exprimido y de 75 en el departamento de acabado.

Los cargos indirectos los cuales están prorrateados en base a las horas de mano de obra Directo y son:

Exprimido Acabado

Materia Prima Indirecta 8500 5600

Mano de Obra Indirecta 12680 8950

Depresiacion 3600 2500

Mantenimiento 15200 11000

Renta 3000 1900

Diversos 1300 800

44280 30750

Los gastos indirectos son:

Sueldos $15000.

Comisiones $2 pesos x unidad vendida sobre el coto de producción de lo presupuestado.

Publicidad del 10% sobre las ventas.

Mantenimiento de $1250.

Diversos $340.

Los gastos de Administración se espera que sean:

Sueldos $5700

Mantenimiento $4100

Diversos $ 1500

Presupuesto

Presupuesto de ventas

600,000 * 134.225= $80,535,000

Presupuesto de producción

Determinar las unidades a producir

Ventas presupuestadas 600,000

+ inventario final 50,000

- Inventario inicial 20,000

-------------------------------------------------------

=Unidades por producir 630,000

Determinar presupuesto de Materia Prima.

Botella Pulpa de fruta Tapa plástica

Unidades por producir

630,000 630,000 630,000

X cantidad de MP

1 5 1

MP Necesaria

630,000 3,150,000 630,000

Botella Pulpa de fruta Tapa plástica

MP Necesaria

630,000 3,150,000 630,000

+ Inventari Final

5,000 35,000 7,000

MP Disponible

635,000 3,185,000 637,000

-Inventario Inicial

15,000 32,000 10,000

Total MP a Comprar

620,000 3,153,000 627,000

X Precio Estimado

$1.70 $16.00 $2.30

Total de compra MP

$1,054,000 $50,448,000 $1,442,100

Compras

$1,054,000 + $50,448,000 + $1,442,100 = $52,944,100

Valuación de los inventarios.(UEPS)

Producto Mob Entrada Salida Existencia Unitario Debe Haber Saldo

Botella I.I 15,000 15,000 1.50 22,500 22,500

compra 620,000 635,000 1.70 1,054,000 1,076,500

consumo 630,000 5,000 620,000*1.70

10,000*1.50 1,069,000 7,500

Pulpa I.I 32,000 32,000 15.00 480,000 480,000

compra 3,153,000 3,185,000 16.00 50,448,000 50,928,000

consumo 3,150,000 35,000 3,150,000*16

50,400,000 528,000

Tapa I.I 10,000 10,000 2.00 200,000 200,000

compra 627,000 637,000 2.30 1,442,100 1,642,100

consumo 630,000 7,000 627,000*2.3

3,000*2 1,448,100 194,000

Inventario Inicial = $ 22,500 + $480,000 + $200,000 = $702,500

Inventario Final = $ 7,500 + $528,000 + $194,000 = $729,500

Materia Prima Consumida

Botella Pulpa de fruta Tapa plástica

Inventario Inicial $ 22,500 $480,000 $200,000

+Compras $1,054,000 $50,448,000 $1,442,100

Total Inventarios $1,076,500 $50,928,000 $1,642,100

-Inventario Final $ 7,500 $528,000 $194,000

MP consumida $1,069,000 $50,400,000 $1,448,100

Total de Materia prima consumida= $1,069,000 + $50,400,000 + $1,448,100= $52,917,100

Presupuesto de Mano de Obra

Botella Pulpa de fruta Tapa plástica

Unid. por producir 630,000 630,000 630,000

X hrs 3min=0.05hrs 10min=0.1666hrs 2min=0.033hrs

X Costo por hrs 80 75 80

Mano de Obra 2,520,000 7,871,850 1,663,200

Total en mano de obra = 2,520,000 + 7,871,850 + 1,663,200= 12,055,050

Gastos de Fabricación.

Cargos de Exprimido 44280

Cargo de Acabado 30750 = 75,030

Costo de Producción

Materia Prima $52,917,100

Mano de Obra $12,055,050

Cargos Indirectos $75,030

Costo de producción $65,047,180

Costo de producción $65,047,180

Unidades producidas 630,000 103.25 costo Unitario

Ventas al 30% arriba del costo Unitario 103.25*0.3=30.975 103.25+30.975= 134.225

Determinación del costo de venta. (UEPS)

Producto Mob Entrada Salida Existencia Unitario Debe Haber Saldo

Botella I.I 20,000 20,000 100 2,000,000 2,000,000

compra 630,000 650,000 103.25 65,047,500 67,047,500

consumo 600,000 50,000 600,000* 103.25 61,950,000 5,097,500

600,000* 103.25= $65,047,500

Cedula de gastos de venta y Administracion

Los gastos indirectos son:

Sueldos $ 15,000

Comisiones $ 1,200,000 ($2 * 600000).

Publicidad $ 8,053,500 ($80,535,000*.10)

Mantenimiento$ 1,250

Diversos $ 340

--------------------------------------------

$ 9,270,090

Los gastos de Administración se espera que sean:

Sueldos $ 5,700

Mantenimiento $ 4,100

Diversos $ 1,500

-----------------------------------------------

$ 11,300

Total en Gastos $9,281,390

Estado de Resultados

Ventas $80,535,000

-Costo de Ventas $65,047,500

----------------------------------------------------------------------------

Utilidad Bruta $15,488,000

-Gastos de Operación $9,281,390

-----------------------------------------------------------------------------

Utilidad en Operación $6,206,610

PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA EL GATO FELIZ

Activo 2015 2014 Pasivo y Capital 2015 2014

Bancos 2,500,500 2,500,000 Proveedores

1,780,900 1,780,900

Clientes 1,900,200 1,900,200 Impuestos por pagar 567,780 560,780

Inversiones Temporales 15,500 14,000 Préstamos bancarios 450,900 450,900

Deudores Diversos 500,000 500,500 Cuentas por pagar 15500 14000

Inventarios 650,060 598,900 Capital Social

989,000 917,560

Mobiliario y Equipo 1,767,789 1,802,400 Reserva Legal 500,000 589,000

Terreno

1,900,000 1,900,000 Utilidad Acumulada 1,662,859 1,553,000

Almacenes 2,940,000 2,980,000 Utilidad del ejercicio 6,206,610

5,730,960

Total Activo 12,173,549 11,597,100 Total Pasivo y Capital 12,173,549 11,597,100

ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

Activo 2015 2014 Diferencia Origen

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