Hallazgos de la entrevista al jefe de la agencia

HALLAZGOS DE LA ENTREVISTA AL JEFE DE LA AGENCIA

1. ¿LA EMPRESA TIENE NORMAS PARA EVALUAR EL DESEMPEÑO DEL PERSONAL?

R= la empresa no tiene normas para evaluar el desempeño de los empleados y trabajadores.

Esto provoca que al personal no se les reconozca sus derechos por estudios, preparación, entrega etc.

Se debe elaborar una norma que obligue a evaluar el desempeño del personal periódicamente por lo menos una vez al año.

2. ¿USTED PLANIFICA LAS FINANZAS DE LA EMPRESA QUE DIRIGE?

R= no se planifica las finanzas de la empresa (agencia la concordia)

Esto provoca que los recursos de la institución no se utilicen eficientemente.

Se debe emitir una disposición por parte de la dirección general de la cooperativa o empresa para que el jefe de la agencia elabore obligatoriamente el plan operativo anual.

3. ¿USTED CONOCE SI EN LA EMPRESA SE DELEGA AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD?

R= no se delega autoridad y responsabilidad en la empresa (agencia la concordia)

Esto provoca desorden administrativo y operativo porque cuando falta un jefe no hay quien lo reemplace

La dirección general debe de disponer al jefe de la agencia la obligación de encargar a otra persona o a otro funcionario un puesto cuando no esté el titular para mantener los servicios suficientemente.

4. ¿EN LA EMPRESA QUE USTED DIRIGE SE REALIZA ROTACIÓN DEL PERSONAL EN LAS DIFERENTES ACTIVIDADES?

R= no existe rotación de personal en la empresa.

Lo que provoca que existan personas indispensables en los puestos.

El jefe de agencia debe aplicar la norma del control interno rotación del personal para que los empleados puedan reemplazar a otros en su ausencia.

5. ¿USTED IDENTIFICA LOS RIESGOS INTERNOS, EXTERNOS DE LA EMPRESA QUE DIRIGE?

R= no se identifica los riesgos internos y externos de la empresa.

Lo que provoca irregularidades por parte del personal y asaltos a las instalaciones

El jefe de la agencia debe permanentemente identificar los riesgos según lo indica las normas del control interno respectiva.

6. ¿LAS TAREAS DE AUTORIZACIÓN PERFECCIÓN REGISTROS Y CONTROL DE OPERACIOONES LAS EJECUTAN DIFERENTES PERSONAS?

R= existen tareas de actualización, percepción, registro y control de operación que realiza una misma persona.

Lo que ocasiona actos dolosos o de corrupción en perjuicio de la empresa.

Se debe aplicar las normas de control interno separación de funciones que indica que una persona no pueda ser responsable de más de una función.

7. ¿LA EMPRESA TIENE ALGUNA FUNCIÓN ESPECÍFICA RESPONSABLE DE ADMINISTRAR LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN INTRNA Y EXTERNA DE LA EMPRESA?

R= la empresa no tiene una persona responsable de la comunicación interna y externa a excepción del jefe de agencia.

Esto ocasiona que ordenes, comunicaciones, avisos, publicidad, etc., no se realicen adecuadamente en contra de los intereses de la empresa.

La empresa debe crear un puesto para una persona responsable de la información y comunicación con conocimientos actualizados en las (técnicas internacionales de la contabilidad), tal como lo indica la norma de control interno información y comunicación.

8. ¿LA EMPRESA TIENE UN LUGAR DIFERENTE PARA RESPALDAR LA INFORMACIÓN EN CASO DE SINIESTROS?

R= la empresa no tiene un lugar diferente para respaldar la información en caso de siniestro.

Esto provocaría quedarse sin información histórica por cualquier evento natural e imprevisto.

El jefe de la agencia debe contratar servicios tecnológicos de archivos en otros lugares por respaldar la información tal como lo señala la norma de control interno servicios de almacenamiento de información.

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