Informe de Convalidación de practica: “Empresa Mowart Chile Spa”
Enviado por Emilia Moreno • 4 de Septiembre de 2022 • Apuntes • 1.238 Palabras (5 Páginas) • 54 Visitas
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Informe de Convalidación de practica:
“Empresa Mowart Chile Spa”
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A continuación, se mostrará cuadro por cuadro la información ingresada en el formulario 29 que fue declarada y pagada durante el mes de octubre del 2021, con su respectiva explicación.
- DEBITOS
- VENTAS Y/O SERVICIOS PRESTADOS EXENTOS, O NO GRAVADOS DEL GIRO[pic 5]
Durante el mes de octubre por conceptos de ventas o servicios prestados Exentos del pago del IVA se emitieron dos facturas correspondientes a un total Neto de $3.100.000 estas se declaran como podemos observar en la línea numero 2 Cod.142 del Formulario 29.
- FACTURAS EMITIDAS POR VENTAS Y SERVICIOS DEL GIRO, O POR CUENTA DE TERCEROS[pic 6]
En el mes de octubre también observamos que por conceptos de ventas se emitieron 32 Facturas con un monto de $ 14.705.887, podemos ver que se declara en la línea numero 7 Cod. 502 del Formulario 29.
- NOTAS DE CRÉDITO EMITIDAS POR FACTURAS ASOCIADAS AL GIRO.[pic 7]
Se emitió durante el mes de octubre una nota de crédito con un total de $18.620, este documento es una devolución de las compras realizadas por la empresa, lo que nos indica que este monto se restara del total de Débitos y se registrara en la línea numero 13 Cod. 510 del Formulario 29.
- TOTAL, DEBITOS.[pic 8]
El cálculo del total de débito quedaría de la siguiente manera:
Total, de ventas afectas durante el mes de octubre.[pic 9]
Nota de Crédito emitida por facturas asociadas al giro[pic 10]
Total, de Débitos.[pic 11]
- CREDITOS
- IVA POR DOCUMENTOS ELECTRONICOS RECIBIDOS.[pic 12]
El IVA con derecho a crédito fiscal por documentos electrónicos recibidos durante el mes de octubre del 2021 es de $1.557.229. El crédito fiscal nos indica que la empresa tiene el derecho de recuperar el IVA pagado por las compras realizadas por la empresa durante el transcurso del mes.
- COMPRAS INTERNAS EXENTAS, O NO GRAVADAS SIN DERECHO A CREDITO FISCAL[pic 13]
Durante el mes de octubre se realizaron 6 compras exentas del pago del IVA por un total de $ 736.273, debido a que son compras exentas la empresa no tiene derecho al crédito fiscal.
- FACTURAS RECIBIDAS DEL GIRO Y FACTURAS DE COMPRAS EMITIDAS, CON DERECHO A CREDITO FISCAL.[pic 14]
En el mes de octubre se recibieron 51 Facturas (electrónicas) con un total de $1.557.229 por compras realizadas por la empresa, estas compras son afectas a impuesto por lo cual la empresa tiene derecho al Crédito Fiscal (tiene derecho a recuperar el IVA)
- TOTAL, CREDITOS [pic 15]
Durante este mes se registró un crédito de $1.557.229 por compras realizadas por la empresa.
- POSTERGACION DE IVA (LEY 20.780)
- POSTERGACION DE IVA[pic 16]
El monto de postergación del pago del IVA de $13.130.038 es la diferencia entre el total de Débitos $14.687.267 (línea 23, cod. 538) y el total de Créditos $1.557.229 (línea 49, cod. 537)
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