Informe de práctica para optar al título de Técnico en Administración Comercial y Financiera

Pautas para mejorar la calidad de la cartera de la cooperativa de ahorro y crédito de la provincia de Vélez “Coopservivélez” ltda

Marlesvy González Ríos

Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia - UPTC

Facultad de Estudios a Distancia – FESAD

Escuela de Ciencias Administrativas y Económicas – ECAE

Chiquinquirá

2020

Pautas para mejorar la calidad de la cartera de la cooperativa de ahorro y crédito de la provincia de Vélez “Coopservivélez” ltda

Marlesvy González Ríos

Informe de práctica para optar al título de Técnico en Administración Comercial y Financiera.

Asesor:

Humberto Carlos Gutierrez

Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia - UPTC

Facultad de Estudios a Distancia - FESAD

Escuela de Ciencias Administrativas y Económicas – ECAE

Chiquinquirá

2020

1. Resumen

Este proyecto consiste en mejorar el indicador de cartera en mora de una empresa del sector solidario que presenta altos índices, las dificultades que presenta la cooperativa están asociadas a la situación económica a nivel del país por la crisis de meses anteriores y agudizada  por la emergencia económica y de salud que se presenta en este momento.

 A través de un análisis de los estados financieros, se observa que la empresa  tiene un buen margen de resistencia ante esta crisis, tiene liquidez suficiente,  tiene una buena captación de depósitos, pero este crecimiento se ve opacado por la falta de políticas y procedimientos en la cobranza,  lo que la lleva a incurrir en un régimen de provisiones alto, afectando esto el estado de resultados de la entidad.

Con este trabajo se pretende realizar un análisis de los procedimientos que dificultan la labor de cobranza en el área de cartera, la estructuración de un score que permita tener una visión más objetiva a la hora de analizar un crédito, igualmente se busca diagnosticar los procesos actuales,  evaluando su aplicación por parte del  personal de esta área con el fin de evidenciar falencias, para proponer estrategias de mejoramiento en los procedimientos de esta área. Esto unido a la evaluación y capacitación en cuanto a las estrategias y procedimientos a la hora de  tomar una información clara y precisa al tramitar una solicitud de crédito y de esta manera minimizar el riesgo de incurrir en mora.

1.1. Palabras clave: Cartera, Políticas, Indicador, score, Procesos, Provisiones

Summary

This project consists of improving the delinquency portfolio indicator of a company in the solidarity sector that presents high rates, the difficulties that the cooperative presents are associated with the economic situation at the country level due to the crisis of previous months and exacerbated by the economic emergency and health that is presented at this time.

 Through an analysis of the financial statements, it is observed that the company has a good margin of resistance in the face of this crisis, it has sufficient liquidity, it has a good collection of deposits, but this growth is overshadowed by the lack of policies and procedures in collection, which leads it to incur a high provision regime, affecting the entity's income statement.

The aim of this work is to carry out an analysis of the procedures that hinder the collection work in the portfolio area, the structuring of a score that allows a more objective vision when analyzing a credit, and also seeks to diagnose current processes, evaluating its application by the personnel of this area in order to show shortcomings, to propose improvement strategies in the procedures of this area. This together with the evaluation and training regarding the strategies and procedures when it comes to obtaining clear and precise information when processing a credit application and in this way minimizing the risk of incurring default.

1.1. Keywords: Portfolio, Policies, Indicator, score, Processes, Provisions.

Contenido

Lista de tablas        6

Lista de figuras        7

Introducción        8

1.        Problema        9

2.        Objetivos        11

3.        Justificación        12

4.        Marco de Referencia.        13

4.2        Marco Conceptual.        15

4.3        Marco Geográfico o Espacial.        17

4.4        Marco Normativo        18

5.        Método        22

6.        Resultados        24

6.1        Tablas.        25

6.2        Figuras        26

7.        Conclusiones        27

8.        Recomendaciones        28

Referencias        29

Lista de tablas

Tabla 1. Cuadrodecartera en mora.        8

Lista de figuras

Figura 1. Cartera en mora por categorías.        8

Introducción

        Las empresas, en su constante necesidad de  crecer, deben implementar estrategias de comercialización, uno de los aspectos de crecimiento y sino tal vez el más importante es el crecimiento de la cartera de  cuyo objetivo es hacer prestamos a sus asociados para que estos inviertan en sus proyectos y puedan mejorar su calidad de vida.

Las políticas y procedimientos de crédito son fundamentales en una organización, ya que al no estar bien definidas  puede llevar a la empresa a incurrir en pérdidas  de dinero.  El riesgo que asume una entidad al otorgar crédito sin un buen estudio de sus asociados hace que se incremente el índice de morosidad y por lo tanto se deben hacer unas provisiones  relevantes de acuerdo a la normatividad, lo que afecta los resultados de la empresa, debido a que los asociados prestatarios no realizan sus pagos a tiempo .Por lo tanto el buen manejo de la cartera genera beneficios como el aumento de la rentabilidad y la liquidez y es importante tener un control y una supervisión constante  de esta cartera permitiendo tener unos indicadores  óptimos.

En este trabajo se realizará una propuesta para el mejoramiento de los procesos de cobranza en el área de cartera, estableciendo políticas y procedimientos favorables, aplicando métodos de cobranza efectivos.

1. Problema

Coopservivelez ltda, es una entidad que ha tenido un crecimiento significativo en los últimos diez años, lo que ha llevado a que  tenga que ir aumentando su planta de personal y por ende documentar sus procesos, procedimientos y crear departamentos para optimizar el servicio, el ritmo de crecimiento financiero no va al mismo ritmo de su estructura organizacional, lo que ha hecho que se tengan debilidades en el departamento de cartera, ya que al aumentar la colocación, aumenta el riesgo de crédito, de ahí  que se presente un aumento en el índice de cartera morosa  y con este proyecto se busca dar  estrategias y pasos a seguir  para optimizar el índice de recuperación de cartera

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