Informe preliminar nº uai/ec/02/2017 de la revisión preliminar y respectivo examen de la cuenta del ejercicio económico financiero

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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

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INFORME PRELIMINAR Nº UAI/EC/02/2017 DE LA REVISIÓN PRELIMINAR Y RESPECTIVO EXAMEN DE LA CUENTA DEL EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016 DEL INSTITUTO MERIDEÑO DE INFRAESTRUCTURA Y VIALIDAD INMIVI.

Ejido, 24 de agosto de 2022

ÍNDICE

INFORME PRELIMINAR Nº UAI/EC/02/2017 DE LA REVISIÓN PRELIMINAR Y RESPECTIVO EXAMEN DE LA CUENTA DEL EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016 DEL INSTITUTO MERIDEÑO DE INFRAESTRUCTURA Y VIALIDAD INMIVI.

2. CAPÍTULO I

3. ASPECTOS PRELIMINARES

1. I.1. Origen de la actuación

La Unidad de Auditoría Interna del Instituto Merideño de Infraestructura y Vialidad (INMIVI), en atención a las competencias que por Ley le han sido asignadas y el Plan Operativo Anual 2017 a lo que se refiere el presente informe, en virtud de lo establecido en los Artículos 40 y 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, apertura la realización del examen de la cuenta, bajo el código de identificación UAI/EC/02/2017, de nombre: INFORME PRELIMINAR DE LA REVISIÓN PRELIMINAR Y RESPECTIVO EXAMEN DE LA CUENTA DEL EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016 DEL INSTITUTO MERIDEÑO DE INFRAESTRUCTURA Y VIALIDAD INMIVI, Correspondiente al ejercicio económico financiero 2016, en tal sentido, el Auditor Interno (E), designó a tres funcionarias, suficientemente facultada y autorizada mediante credenciales N° 002/2017,  N° 004/2017 y
N° 005/2017, de fecha 03 de abril de 2017, respectivamente. 

1. I.2 Alcance

La presente actuación fiscal estará dirigida a evaluar la legalidad, sinceridad y exactitud de las operaciones administrativas, presupuestarias, financieras, contables de planificación y gestión efectuadas por el órgano, vinculadas con los ingresos, egresos y bienes de la cuenta, correspondiente al ejercicio económico financiero 2016. A tales efectos, se realizará un análisis selectivo de dichas operaciones. El cual, será un examen selectivo, intencional y estratificado del cincuenta por ciento (50%) de las actividades completas realizadas por el Instituto Merideño de Infraestructura y Vialidad (INMIVI), durante el ejercicio económico financiero 2016.

2. I.3 Objetivos

3. I.3.1 Objetivo general

Evaluar la legalidad, sinceridad y exactitud de las operaciones administrativas, presupuestarias, financieras, contables de planificación y gestión, vinculadas con los ingresos, egresos y bienes de la cuenta del Instituto Merideño de Infraestructura y Vialidad (INMIVI), correspondiente al ejercicio económico financiero 2016.

1. I.3.2 Objetivos específicos

I.3.2.1 Comprobar el cumplimiento de las disposiciones legales y sublegales, incluido el plan de organización, políticas, normas, métodos y procedimientos de control interno, correspondientes a la cuenta del instituto, del ejercicio económico financiero 2016.

I.3.2.2 Constatar la legalidad, sinceridad y exactitud del proceso de recepción e incorporación de los recursos presupuestarios y financieros recibidos por el ente, durante el ejercicio económico financiero sujeto al examen.

I.3.2.3 Constatar la legalidad, sinceridad y exactitud de los gastos y bienes correspondiente a la cuenta del ente, durante el ejercicio económico financiero sujeto al examen.

I.3.2.4 Examinar el cumplimiento de las metas y objetivos establecidos en el Plan Operativo Anual, para el ejercicio económico financiero vinculado a la cuenta.

I.4 Enfoque

El presente examen de la cuenta va orientado en atención a los Artículos 40 y 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial Nº 6013 Extraordinaria de fecha 23 de diciembre de 2.010, con la intención de analizar la eficiencia y la eficacia en el marco de la aplicación de los procedimientos administrativos, presupuestarios, financieros, económicos y técnicos mediante la revisión preliminar y respectivo examen de la cuenta del ejercicio económico financiero 2016 del Instituto Merideño de Infraestructura y Vialidad (INMIVI).

1. I.5 Métodos, procedimientos y técnicas

Para el desarrollo del examen de la cuenta y con el fin de lograr los objetivos planteados se consideraron los métodos convencionales de una Auditoría, de conformidad con las Normas Generales de Auditoría de Estado, utilizando los procedimientos y técnicas siguientes:

I.5.1.Solicitud de la información necesaria.

I.5.2.Revisión de los documentos que respaldan el procedimiento.

I.5.3.Aplicación de cuestionarios de control interno y actas fiscales.

I.5.4.Revisión del expediente.

I.5.5.Análisis de las normas, administrativas, legales y técnicas que rigen los procesos de contratación y selección de contratista.

CAPÍTULO II

1. CARACTERÍSTICAS GENERALES

1. II.1 Identificación del ente auditado

             Instituto Merideño de Infraestructura y Vialidad (INMIVI), creado según la Gaceta Oficial del Estado Mérida, Nº Extraordinario, de fecha 08 de agosto de 2006.

2. II.2 Naturaleza jurídica

El Instituto Merideño de Infraestructura y Vialidad es un instituto autónomo estadal, que goza de personalidad jurídica y patrimonio propio distinto del de la Entidad Federal.

1. II.3 Misión

Ser el Instituto responsable de atender los requerimientos de infraestructura y equipamiento en los sectores de educación, salud y vialidad, de acuerdo a los objetivos y lineamientos de los mismos, buscando crear y mantener la plataforma de infraestructura básica que permita un desarrollo integral organizado de la región, con miras a lograr el bienestar de la sociedad merideña.

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