LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO

ARTICULO 32-B. LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO TENDRAN LAS OBLIGACIONES SIGUIENTES:

I. ANOTAR EN LOS ESQUELETOS PARA EXPEDICION DE CHEQUES EL NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y CLAVE DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL PRIMER TITULAR DE LA CUENTA, CUANDO ESTE SEA PERSONA MORAL O EN EL CASO DE PERSONAS FISICAS, CUANDO LA CUENTA SE UTILICE PARA EL DESARROLLO DE SU ACTIVIDAD EMPRESARIAL.

II. ABONAR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES QUE CONTENGAN LA EXPRESION PARA ABONO EN CUENTA A LA CUENTA QUE SE LLEVE O ABRA EN FAVOR DEL BENEFICIARIO.

III. RECIBIR Y PROCESAR PAGOS Y DECLARACIONES POR CUENTA DE LAS AUTORIDADES FISCALES, EN LOS TERMINOS QUE MEDIANTE REGLAS DE CARACTER GENERAL ESTABLEZCA LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO. DICHA DEPENDENCIA Y LAS INSTITUCIONES DE CREDITO CELEBRARAN CONVENIOS EN LOS QUE SE PACTEN LAS CARACTERISTICAS QUE DEBAN REUNIR LOS SERVICIOS QUE PRESTEN DICHAS INSTITUCIONES, ASI COMO LAS REMUNERACIONES QUE POR LOS MISMOS LES CORRESPONDAN.

PARA TAL EFECTO, LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Y LAS INSTITUCIONES DE CREDITO DETERMINARAN DE COMUN ACUERDO LA RETRIBUCION, CONSIDERANDO EL COSTO PROMEDIO VARIABLE DE OPERACION POR LA PRESTACION DE ESTOS SERVICIOS EN QUE INCURRAN DICHAS INSTITUCIONES EN SU CONJUNTO, APLICABLE PARA CADA MODALIDAD DE LOS SERVICIOS DE RECEPCION Y PROCESAMIENTO DE PAGOS Y DECLARACIONES, ATENDIENDO A CRITERIOS DE EFICIENCIA.

LAS INSTITUCIONES DE CREDITO NO PODRAN REALIZAR COBROS A LOS CONTRIBUYENTES POR LOS SERVICIOS QUE LES PROPORCIONEN POR LA PRESENTACION DE LAS DECLARACIONES EN LOS TERMINOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 31 DE ESTE CODIGO.

LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO EFECTUARA LA RETENCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE LE SEA TRASLADADO CON MOTIVO DE LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE ESTA FRACCION, EL CUAL FORMARA PARTE DE LOS GASTOS DE RECAUDACION.

IV. PROPORCIONAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, DE LA COMISION NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO O DE LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS, SEGUN CORRESPONDA, LA INFORMACION DE LOS DEPOSITOS, SERVICIOS, FIDEICOMISOS O CUALQUIER TIPO DE OPERACIONES, QUE SOLICITEN LAS AUTORIDADES FISCALES A TRAVES DEL MISMO CONDUCTO.

PARA EFECTOS DEL PARRAFO ANTERIOR, EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA PODRA SOLICITAR DIRECTAMENTE A LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO, LA INFORMACION MENCIONADA EN DICHO PARRAFO CUANDO LA PETICION QUE FORMULE DERIVE DEL EJERCICIO DE LAS FACULTADES DE COMPROBACION A QUE SE REFIEREN LOS ARTICULOS 22 Y 42 DE ESTE CODIGO, EN RELACION CON EL COBRO DE CREDITOS FISCALES FIRMES O DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION.

V. VERIFICAR EL NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y CLAVE DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES O LA QUE LA SUSTITUYA DE SUS CUENTAHABIENTES.

VI. INFORMAR A LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO LAS DECLARACIONES Y PAGOS RECIBIDOS EN LOS TERMINOS QUE SE ESTABLEZCAN EN LAS REGLAS DE CARACTER GENERAL Y EN LOS CONVENIOS A QUE SE REFIERE LA FRACCION III DE ESTE ARTICULO. CUANDO NO SE PROPORCIONEN LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACCION CITADA O LA INFORMACION NO SE PRESENTE DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN LAS REGLAS Y CONVENIOS MENCIONADOS, NO SE PAGARAN LOS GASTOS DE RECAUDACION PREVISTOS EN DICHA FRACCION.

VII. EXPEDIR LOS ESTADOS DE CUENTA CUMPLIENDO CON LO PREVISTO EN EL ARTICULO 29-C DE ESTE CODIGO Y EN LAS REGLAS DE CARACTER GENERAL QUE AL EFECTO EMITA EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

VIII. CUANDO PARTICIPEN COMO FIDUCIARIAS EN FIDEICOMISOS EN LOS QUE SE GENEREN INGRESOS, DEBERAN PRESENTAR ANTE EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, POR CADA UNO DE DICHOS FIDEICOMISOS, LO SIGUIENTE:

A. A MAS TARDAR EL 15 DE FEBRERO DE CADA AÑO, LA INFORMACION SIGUIENTE:

1. NOMBRE, DOMICILIO, Y PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES DE LOS FIDEICOMITENTES Y LOS FIDEICOMISARIOS Y, EN SU CASO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE ELLOS.

2. TIPO DE FIDEICOMISO.

3. NUMERO

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