Memorandum De Planeacion

MEMORANDO DE PLANEACION

AUDITORIA EXTERNA: CUMPLIMIENTO, CONTROL INTERNO Y FINANCIERA

IPS SALUD VITAL CUCUTA SAS

1. DEFINICION DE OBJETIVOS

1.1. OBJETIVO GENERAL: Evaluar y determinar la razonabilidad y veracidad de las cifras establecidas en los estados financieros, las disposiciones establecidas en los estatutos y la eficiencia y efectividad del sistema de control interno.

1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS:

• Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos contables y la efectividad de los procedimientos de control interno.

• Revelar y corregir las fallas en las operaciones.

• Realizar los cambios necesarios en las diversas etapas de las operaciones.

• Evaluar la eficiencia en el cumplimiento de las disposiciones legales.

• Cerciorarse del cumplimiento de las prescripciones que establecen los estatutos aplicados a las operaciones de la organización.

2. INVESTIGACION PRELIMINAR

2.1. RESEÑA HISTORICA: IPS SALUD VITAL CUCUTA SAS fue fundada el 3 de marzo de 2008 ante la necesidad de prestar un servicio de salud de calidad a la comunidad Cucuteña. Esta ubicada en la calle 13 # 0E-11 Barrio Lleras. Cuenta con una planta física adecuada para una labor de servicios.

2.2. TIPO DE EMPRESA: es una sociedad prestadora de servicios de salud.

Constituida por 3 accionistas con un capital de $ 10.000.000.

2.3. CIRCUNSTANCIAS ECONOMICA Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO

• La mayoría de las compras de insumos están a cargo del gerente de la IPS.

• Las políticas de venta del servicio están a cargo del gerente de la entidad.

• La compañía tiene una participación en el mercado de sus servicios de 70% con respecto a la competencia, sin embargo se están estableciendo tácticas de mercadeo modernas para contrarrestarlas y aprovechar la apertura económica decretada por el gobierno.

2.4 POLITICAS Y PRÁCTICAS FINANCIERAS

La Compañía utiliza entre otros, las siguientes políticas y prácticas contables.

• La Compañía compra insumos en un 70% a crédito.

• El manejo de los costos se hace a través de estándares para algunos centros de costos (administración, comercial) y costos reales de producción.

• Se fijaron políticas de prestación de servicios de calidad que garanticen una prestación eficaz del servicio.

• Se evalúa por parte de la administración las políticas contables, financieras y presupuestales.

2.5 PRINCIPALES PROVEEDORES

A la compañía le suministran insumos los siguientes proveedores:

• Paraclinicas S.A.

• Copservir ltda.

• Deprofarma.

3. AREAS SIGNIFICATIVAS

Dentro de la entidad son áreas significativas, el área de inventarios, que se encuentra debidamente organizada, aunque sufren algunos retardos en las compras de insumos.

El área de venta del servicio, también se constituye en área significativa, porque las políticas de prestación del servicio de calidad se han constituido en un importante objetivo de la organización.

4. RIESGOS INHERENTES AL CONTROL

Riesgo Control: No hay segregación de funciones.

Riesgo Inherente: Manipulación de datos. Existe demora en la cancelación de pedidos, por encontrarse mal diligenciados, ocasionando discrepancias con los proveedores.

Riesgo Control: No existe una revisión adecuada de este aspecto por el personal especializado

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