Presupuesto. Elaborar el presupuesto de efectivo
Enviado por Criztianhdez • 11 de Julio de 2020 • Tareas • 1.801 Palabras (8 Páginas) • 1.160 Visitas
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Caso
Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa El cerro dorado. Considerar:
- Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.
- Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es de $3,600.
- Las ventas incrementa en razón del 8% mensual.
- El costo de la mercancía vendida es de 50% sobre las ventas. Los pagos se hacen a 30 y 60 días. Los saldos de noviembre y diciembre son de $1,000 y $2,000, para cada uno.
Los costos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los gastos de depreciación y amortización acumulados por $150 y $200 respectivamente.
Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto en de PTU en abril por $700. En enero vence un documento por pagar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000 del cual se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de 5%.
Enero | Febrero | Marzo | Abril | |
Ventas | $ 6,480.00 | $ 6,998.20 | $ 7,558.27 | $ 8,162.93 |
Costo variable | $ 3,240.00 | $ 3,449.20 | $ 3,779.14 | $ 4,081.47 |
Margen de contribución | $ 3,240.00 | $ 3,449.20 | $ 3,779.14 | $ 4,081.47 |
Costo operación | $ 3,650.00 | $ 2,850.00 | $ 350.00 | $ 350.00 |
Utilidad de operación | $ - 410.00 | $ 649.20 | $ 3,429.14 | $ 3,731.49 |
ISR y PTU |
|
| $ 1,200.00 | $ 700.00 |
Utilidad del ejercicio | $ -410.00 | $ 649.32 | $ 229.14 | $ 3,031.47 |
COSTOS DE OPERACIÓN
- Enero se compone de $150.00 de depreciación + $200.00 de amortización + $800.00 de un documento que vence en este mes + $2500.00 de la compra de un activo fijo de la cual se paga la mitad este mes; dando un total de $3,650.00
- Febrero se compone de $150.00 de depreciación + $200.00 de amortización + $2500.00 de la compra de un activo fijo de la cual se paga la mitad este mes; dando un total de $2,850.00
- Marzo y Abril se componen de $150.00 de depreciación + $200.00 de amortización, dando un total de $350.00 en cada mes.
CÁLCULO DE INGRESOS POR ENGANCHE DE VENTAS
Enero | $ 6,480.00 | 40% | $ 2,592.00 |
Febrero | $ 6,998.40 | 40% | $ 2,799.36 |
Marzo | $ 7,558.27 | 40% | $ 3,023.31 |
Abril | $ 8,162.93 | 40% | $ 3,265.17 |
Total | $ 11,679.84 |
VENTAS DE CRÉDITO
Venta de enero pagado en febrero | $ 6,480.00 | $ 2,592.00 | $ 3,888.00 |
Venta de febrero pagado en marzo | $ 6,998.40 | $ 2,799.36 | $ 4,199.04 |
Venta de marzo pagado en abril | $ 7,558.27 | $ 3,023.31 | $ 4,534.96 |
Venta de abril pagado en mayo | $ 8,162.93 | $ 3,265.17 | $ 4,897.76 |
Total | $ 17,519.76 |
CÁLCULO DE EGRESOS
Pago de mercancía de Noviembre y Diciembre del año anterior $1,000.00 + $1,000.00 = $2,000.00
Pago de mercancía de Diciembre del año anterior $1,000.00
Pago de las ventas de Enero - Mayo a pagar el 50% en 30 y 60 días.
Enero | $ 6,480.00 | $ 3,240.00 | $ 1,620.00 | $ 1,620.00 |
Febrero | $ 6,998.40 | $ 3,499.20 | $ 1,749.60 | $ 1,749.60 |
Marzo | $ 7,558.27 | $ 3,779.14 | $ 1,889.57 | $ 1,889.57 |
Abril | $ 8,162.93 | $ 4,081.47 | $ 2,040.73 | $ 2,040.73 |
Total | $ 14,599.80 | $ 7,299.90 | $ 7,299.90 |
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