¿Qué es Planeación Fiscal?

EQUIPO 1

1.- ¿Qué es Planeación Fiscal?

 Es el Conjunto de medidas de carácter fiscal que adopta un contribuyente para cumplir con estricto apego a la ley, con sus obligaciones fiscales al menor costo posible.

2.- ¿Menciona cuáles son las características de planeación fiscal?

•  Una técnica
• De naturaleza económica
• Género administrativo
• Especie financiera

3.- ¿Cuáles son los fines de la planeación fiscal?

a) Que la carga fiscal sea la menos posible,  

b) Disminuir su impacto hasta donde las disposiciones fiscales lo permitan,  

c) Diferir el pago de los tributos a un período posterior.

4.- ¿Menciona los medios que se utilizan en la planeación fiscal?

Diseño

Implementación

5.- ¿Menciona unos artículos sobre el fundamento legal de planeación fiscal?

Artículo 5 constitucional

Artículo 108 del Código Fiscal de la Federación

Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

6.- ¿Cuál es el objeto de la ley federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita según el artículo 2?

El objeto de esta Ley es proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita, a través de una coordinación interinstitucional, que tenga como fines recabar elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita, los relacionados con estos últimos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de los recursos para su financiamiento.

7.- ¿Qué disposiciones se aplicarán conforme a su naturaleza y de forma supletoria según artículo 4 de esta ley?

• El Código de Comercio;
• El Código Civil Federal;
• La Ley Federal de Procedimiento Administrativo;
• La Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, y
• La Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de Particulares.

8.- Menciona 3 facultades que tiene la secretaria

1. Recibir los Avisos de quienes realicen las Actividades Vulnerables a que se refiere la Sección Segunda del Capítulo III;
2. Requerir la información, documentación, datos e imágenes necesarios para el ejercicio de sus facultades y proporcionar a la Unidad la información que le requiera en términos de la presente Ley;
3. Coordinarse con otras autoridades supervisoras y de seguridad pública, nacionales y extranjeras, así como con quienes realicen Actividades Vulnerables, para prevenir y detectar actos u operaciones relacionados con el objeto de esta Ley, en los términos de las disposiciones legales aplicables;

9.- Menciona 3 facultades que tiene la unidad según artículo 8

1. Requerir a la Secretaría la información que resulte útil para el ejercicio de sus atribuciones;
2. Establecer los criterios de presentación de los reportes que elabore la Secretaría, sobre operaciones financieras susceptibles de estar vinculadas con esquemas de operaciones con recursos de procedencia ilícita;
3. Diseñar, integrar e implementar sistemas y mecanismos de análisis de la información financiera y contable para que pueda ser utilizada por ésta y otras unidades

10.- Los servidores públicos adscritos a la unidad, además de reunir los requisitos de ingreso y selección que determine la ley orgánica de la procuraduría, deberán:

1. Acreditar cursos de especialización en delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita y delincuencia organizada que se establezcan en las disposiciones aplicables;
2. Aprobar los procesos de evaluación inicial y periódica que para el ingreso y permanencia en dicha unidad especializada se requieran, y
3. No haber sido sancionado con suspensión mayor a quince días, destitución o inhabilitación, por resolución firme en su trayectoria laboral.

TEMA 1.2 EVASIÓN, ELUSIÓN Y DEFRAUDACIÓN FISCAL

EQUIPO 2

1. ¿En qué consiste la elusión fiscal?

Consisten en eliminar o reducir la carga tributaria mediante la utilización de medios jurídicos lícitos. 

1. ¿Es el delito que se comete cuando con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución?

Defraudación fiscal  

1. ¿Qué es la evasión fiscal?

Es un acto ilegal que consiste en ocultar bienes o ingresos con el fin de pagar menos impuestos. 

1.  Elementos constitutivos de defraudación fiscal.

1. Engaño o aprovechamiento de errores;
2. Omisión de pagar un tributo de manera total o parcial;  
3. Consecución de un beneficio indebido;
4. Nexo de causalidad entre el engaño y el no pago del tributo u obtención del beneficio indebido.

CUESTIONARIO DE LA LEY ANTILAVADO DEL  ARTÍCULO 11 - 20

1. ¿Quiénes deberán establecer programas de capacitación, actualización y especialización dirigidos al personal adscrito a sus respectivas áreas encargadas de la prevención, detección y combate al delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita?

La Secretaría, la Procuraduría y la Policía Federal.

1. ¿Qué artículo establece el cumplimiento que las autoridades deben realizar?

Artículo 12 

1. En que  artículo  nos dice, que para el cumplimiento del objeto de esta ley  que las entidades financieras se regirán por las disposiciones de la misma, así como por las leyes que especialmente las regulan de acuerdo con sus actividades y operaciones específicas.

Artículo 13

1. ¿A qué se refiere el artículo 16?

A La supervisión, verificación y vigilancia del cumplimiento de las obligaciones y las disposiciones de las leyes que especialmente regulen a las Entidades Financieras.

1. Establecerá medidas simplificadas para el cumplimiento de las obligaciones, en función del nivel de riesgo de las actividades vulnerables y de quienes las realicen.

El reglamento de la ley Anti lavado 

1. ¿Que establece el artículo 20?

Las personas morales que realicen Actividades Vulnerables deberán designar ante la Secretaría a un representante encargado del cumplimiento de las obligaciones y mantener vigente dicha designación, cuya identidad deberá resguardarse. Y Las personas físicas tendrán que cumplir, en todos los casos, personal y directamente con las obligaciones que la  Ley establece.

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