Planeacion Fiscal

Planeación Fiscal

En la constante búsqueda por optimizar los recursos financieros de una empresa, la planeación fiscal adquiere hoy en día una importancia relevante como herramienta administrativa capaz de producir beneficios económicos.

 Es toda aquella aplicación de estrategias que permitan reducir, eliminar o diferir la carga tributaria del contribuyente, apegándose siempre a lo permitido por las leyes, contando con el soporte documental que demuestre su legalidad, procurando el menor riesgo

 Abatir, atenuar o diferir la carga fiscal de toda operación, siempre dentro del marco jurídico fiscal vigente y contando con el soporte documental que demuestre la legalidad de dichos actos.

 Estos actos u opciones deben de estar establecidas en la ley, reglamentos, en las disposiciones federales, estatales, municipales, leyes mercantiles, laborales, códigos, convenios tributarios con otros países, en los diarios oficiales, jurisprudencias, tesis aisladas, criterios de la autoridad.

Características de la Planeación fiscal

 La planeación fiscal es legítima, esta es legitima cuando exista una razón de negocios, que se tenga un objetivo que no sea exclusivamente la obtención de un beneficio fiscal.

 La planeación fiscal se tiene que diseñar como traje a la medida, porque no hay dos personas iguales, porque aunque sean del mismo giro sus características son diferentes.

 La planeación fiscal no tiene límites, lo que pudiera estar limitado es la capacidad y creatividad técnica del especialista de la materia.

 Los resultados de la planeación fiscal no son siempre de realización inmediata

 La planeación Fiscal es planear, es necesario prevenir antes que corregir, anticipar en vez de reaccionar.

 El éxito de la planeación fiscal dependerá de la actitud del empresario, convencido que la relación costo-beneficio será positiva.

 La planeación fiscal debe ser sencilla, operativa y flexible, para que esto se de se requiere que la persona física o moral disponga de un buen control interno, oportunidad y planeación.

Justificación de la planeación fiscal

a) Una justificación económica; representa un ahorro para el contribuyente.

b) Una justificación jurídica; por el solo hecho de cumplir con las leyes

c) Una justificación social; el ahorro obtenido legalmente del tributo es reinvertido por el contribuyente dentro de su empresa creando nuevas fuentes de empleo.

d) Una justificación cultural; favorece al Estado porque la comunidad se beneficia mucho más del conocimiento de la Ley que de su ignorancia.

e) Una justificación política; ya que son los propios ciudadanos con su práctica cotidiana, quienes le abren los ojos al legislador sobre las imperfecciones de las leyes, y nadie se los abre más que quienes ejercen y aplican la planeación fiscal.

Limitación de la planeación fiscaL

• Las limitaciones están en función del régimen fiscal y las condiciones en que se encuentra particularmente el contribuyente.

• También por la discrepancia fiscal con la autoridad.

La falta de fundamentación y motivación puede acarrear problemas, por lo que se hace necesario conocer las consecuencias en que pueden verse implicados los diferentes actores cuando el trabajo de planeación fiscal no está hecho a conciencia.

Ventajas que ofrece la planeación fiscal al contribuyente

Se crea y mantiene una cultura de prevención, lo cual representa además del ahorro de tiempo y dinero, mayores beneficios para la empresa.

• Se optimiza la carga tributaria, facilitando el cumplimiento de las obligaciones fiscales en tiempo y forma.

• Se optimizan los recursos financieros de la empresa.

• Se cuenta con un esquema jurídico integral que protegerá en todo momento el bienestar de la empresa, en caso de un conflicto, controversia o litigio que pudiera suscitarse.

• Se mantiene simultáneamente una continua revisión entre las áreas operativas de la empresa y las implicaciones tributarias que éstas pudieran tener.

Metodología de la Planeación Fiscal

a) Radiografía y/o análisis: Consiste en identificar el estado actual desde el punto de vista fiscal, jurídico,

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