Rol de tesorero

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El Nuevo Rol del

Tesorero[pic 7]

Corporativo

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entro de la estructura organizativa en una empresa, es usual encon- trar al tesorero[pic 8][pic 9]

como parte integral del Área de Finanzas, aunque se dan casos de grandes empresas que mantienen un Área de Tesorería que actúa de forma independiente pero com- plementaria al Área de Finanzas.

[pic 10]A lo largo de los años la función del tesorero ha venido evolu- cionando enormemente, tradi- cionalmente su función estaba enfocada a asegurar los recur- sos monetarios necesarios para que la empresa mantenga activo su ciclo de producción, es decir contar con la liquidez necesaria para atender las obligaciones con los proveedores así como el resto de participes como es el estado, empleados, etc. Asegurar el pago de la materia prima se volvía fun- damental pues permitía al área de producción generar los bienes y servicios necesarios para su pos- terior venta. Asimismo los recur- sos procedentes de estas ventas formaban parte de este ingreso de fondos que debía fluir natural- mente para que sea posible aten- der las obligaciones y así con la compra de materias primas iniciar un nuevo ciclo productivo.[pic 11]

Con el transcurso de los años y el avance de la tecnología, este rol de facilitador del tesorero ha cam- biado drásticamente teniendo en la actualidad que estar muy invo- lucrado y pendiente de maximizar la eficiencia del uso del dinero, en todo su ciclo circulante.

El nivel de eficiencia requerido cambia de empresa en empresa y depende del grado de madu- ración y sofisticación de la orga-

nización. Es importante señalar que en un proceso de evolución las mejoras que se desean aplicar deben conllevar un alto grado de análisis interno en cada una de sus etapas, para asegurar que las medidas a implementar no resul- ten contraproducentes y generen por el contrario ineficacias.

El tesorero Extiende su Ámbito de Actuación: Empresa Mono País Versus Empresa Multinacional.

Con la globalización las empre- sas extienden las fronteras de su negocio fuera de un país. Resulta lógico pensar que si una empresa tuvo éxito en un mer- cado, lo pueda también tener en otro replicando su modelo. Poco a poco la empresa multi- plica su estructura organizativa de acuerdo al número de países en donde incursiona. Una forma de lograr eficiencia es tratar de llevar el control de las operacio- nes desde un punto centralizado. Los Centros Regionales se crean con este fin para evitar contar con equipos completos en cada país, por lo que estos centros se vuelven focos de gestión multi- país. Este centro regional gene- ralmente se encuentra ubicado en una zona estratégica decidido

por diversos motivos como por ejemplo la cercanía geográfica con el resto de empresas del grupo, las ventajas en costos o competencias laborales o por beneficios fiscales o tributarios de la zona. En importante seña- lar que una atención de tesore- ría multipaís no necesariamente conlleva una centralización de fondos, bien se puede gestionar las operaciones locales desde un punto distante en este centro regional, manteniéndose en cada país los flujos de entrada y salida de fondos. Es decir en una pri- mera fase la atención multipaís se da desde un punto de vista de gestión y operativa transac- cional a distancia. Cambiar una operatoria de netamente local a una multilocal demanda nuevas necesidades al tesorero como lo podría ser, contar con las herra- mientas adecuadas que le per- mitan la visualización de saldos multipaís así como la capacidad de instruir operaciones en distin- tos países de forma homogénea.

El Tesorero está Informado de Últimos Desarrollos que Ofrece el Mercado: Tecnología Adecuada

Una restricción para una ope- ratoria global lo compone en

gran medida la falta de homo- geneidad de los sistemas en el mercado. Cada banco desarrolla sus propios productos que ofre- cen una amplia gama de servi- cios. El gran handicap de estas soluciones es que puede resul- tar beneficioso para una opera- toria local, pero no resulta útil cuando tenemos presencia en varios países y trabajamos con varios bancos. Trabajar con dis- tintos productos electrónicos en un país y multiplicarlo por el número de países puede resul- tar en un gran número de ban- cas electrónicas cada una con distintos formatos y estructura de archivos. Los sistemas ERP (Enterprise Resource Planning) han logrado interconectar inter- namente a las distintas unidades de la empresa pero aún queda por desarrollar por lo provee- dores de servicios financieros, lenguajes universales que per- mitan una integración total con el exterior. Es decir un lenguaje homogéneo entre distintos ban- cos y distintos países.

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