SINTESIS DEL CONTROL INTERNO DE LAS AREAS FUNCIONALES DE UNA ORGANIZACIÓN LLEVADAS A CABO POR AUDITORIAS INTERNAS.

¿Que es el control Interno?

Es el conjunto de mecanismos y procedimientos que son establecidos por las organizamos para asegurar, la eficiencia y la eficacia de las operaciones de una empresa, por ejemplo:

• El ambiente de control. es la base de la pirámide de control interno, que aporta disciplina a la estructura.

• Evaluación de Riesgos. consiste en identificar y analizar los riesgos que son relevantes para obtener los objetivos, y sirve como base para determinar cómo han de ser gestionados.

• Actividades de Control. son las políticas, procedimientos, técnicas, prácticas y mecanismos que permiten a la dirección administrar los riesgos identificados durante el proceso de Evaluación de Riesgos y asegurar que se lleven a cabo todos sus lineamientos.

• Supervisión y Monitoreo. requieren una supervisión que verifique la vigencia del sistema de control interno a lo largo del tiempo. Esto se consigue mediante actividades de supervisión continua, o una evaluación que sea esporádica.

AREA FUNCIONAL CONTROL INTERNO

Su función es la evaluación de la efectividad en la implantación y ejecución de todos y cada uno de los programas de personal, y del cumplimiento de los objetivos de este departamento, se lleva acabo básicamente a través de la auditoria de recursos humanos

• - Evaluación de la actuación

• - Evaluación de reclutamiento

• - Evaluación de capacitación y desarrollo

• - Evaluación de la motivación.

• - Evaluación de sueldos y salarios

• - Evaluación sobre seguridad, y servicios y prestaciones

Proporciona información acerca de la situación financiera de la empresa y de los rendimientos en términos monetarios de los recursos, departamentos y actividades que la integran.

Control Presupuestal.- Se elaboran durante el proceso de planeación, sin embargo son, también, control financiero, al permitir comparar los resultados reales en relación con lo que esta presupuestado, y proporciona las bases para aplicar las medidas correctivas que sean adecuadas.

Control Contable.- Ninguna empresa por pequeña que sea, puede operar con éxito si no cuenta con información verídica, oportuna y fidedigna acerca de la situación del negocio y de los resultados obtenidos en un determinado periodo.

Se refiere a la evaluación de la eficacia de las funciones a través de las cuales se hace llegar el producto al consumidor, es importe para el control de la empresa en general, y para la elaboración de estrategias y planes de Mercadotecnia.

Control de ventas.- Los pronósticos y presupuestos de las ventas son esenciales para el establecimiento de este control, ya que permitan fijar normas de realización sin las cuáles seria avaluar las ventas y fijar las cuotas que se deben cubrir.

Sistemas

-Supervisión y control de todo el sistema de cómputo

-Registro y resguardo de toda la información.

-Mantenimiento mensual y total de software a todos los equipos de cómputo.

-Mantenimiento al servidor para servicio de calidad.

-Auditoria trimestral de equipos de computo al azar.

-Actualización de programas del sistema de cada departamento.

-Modificación de programas en base a necesidades de cada departamento.

-Reporte oportuno de dicha auditoria para la toma de decisiones en caso de que se haya encontrado algún tipo de anomalía.

-Efectivo en caja

-Bancos

-Deudores diversos

-Inventarios

-Ingresos

-Egresos

-Plantilla del personal administrativo

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