Supermercados

SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.

PLAN DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PERIODO 2010

PLAN DE AUDITORIA FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

1. OBJETIVO DEL EXÁMEN

Objetivos de la Auditoría Financiera

Objetivo General

Analizar la razonabilidad de los Estados Financieros de la empresa Supermercados Peruanos S.A. y emitir un informe para establecer una política que conlleve a una mejor gestión empresarial.

Objetivo Específico

Evaluar los aspectos normativos en la aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC’s).

2. ALCANCE

Se auditará los estados financieros de Supermercados Peruanos S.A. (una empresa comercial peruana, integrante del Grupo Interbank), que comprenden el Balance General al 31 de diciembre de 2010 y 2009, y los correspondientes Estados de Ganancias y Pérdidas, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas.

3. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

3.1 Misión, visión y objetivo de la entidad

3.1.1 Misión

Generar excelentes experiencias de compra para que nuestros clientes regresen y tengan una mejor calidad de vida.

3.1.2 Visión

Ser la primera opción de compra para todos los peruanos.

3.1.3 Objetivo

El objetivo de Supermercados Peruanos fue el de crear un concepto de supermercado que ofreciera al cliente una nueva experiencia de compra, mucho más satisfactoria que la obtenida en un supermercado tradicional.

3.2 Estructura Orgánica

Directorio

El directorio de la sociedad está compuesto por las siguientes personas:

Presidente

- Carlos Rodríguez Pastor Persivale

Directores

- David Fischman Kalincausky

- Juan Carlos Vallejo Blanco

- Julio Cesar Luque Badenes

- Pablo Hernán Turner Gonzáles

Carlos Rodríguez Pastor Persivale

El Sr. Carlos Rodríguez Pastor tiene más de una década de experiencia en la banca comercial y de inversión. Actualmente es Presidente de IFH, grupo de negocios de servicios financieros en Lima dentro del cual está el Banco Internacional del Perú (Interbank), el cuarto más grande del país, Interseguro (Seguros de Vida) y Blu Bank (Banca Privada). También participa en los directorios de otras instituciones.

David Fischman Kalincausky

Vicerrector de Innovación y Desarrollo y Decano de la Facultad de Estudios de la Empresa de la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas. Director de Interbank. Master en Administración de Negocios, Universidad de Boston. Ingeniero Civil, Universidad Técnica de Georgia. Columnista de la Sección Negocios del diario El Comercio, El Mercurio de Chile y La Prensa en Panamá y Autor de los libros: El Camino del Líder (2000), El Espejo del Líder (2000), y El Secreto de las Siete Semillas (2001).

Juan Carlos Vallejo Blanco

El señor Juan Carlos Vallejo es Ingeniero Civil por la Universidad de Chile y tiene más de 10 años de experiencia en el sector financiero y de seguro. Se incorporó al Grupo Interbank en 1998 como Gerente General de Interseguro Compañía de Seguros de vida. Ingeniero Civil Industrial, Universidad de Chile.

Julio Luque Badenes

Desde marzo 2,005 se desempeña como Director. El Señor Luque es Master en Economía y Dirección de Empresas por el IESE –Universidad de Navarra en España e Ingeniero Mecánico por la Universidad Simon Bolívar en Caracas Venezuela. Actualmente es Director Gerente de Métrica S.A., profesor de la Escuela de Dirección de la Universidad de Piura-Perú, Presidente del Directorio de Casa Andina Hoteles y Miembros del Directorio de empresas como Cineplanet, Marsh Perú, MG Rocsa, Promperu, Dinet y Talma Menzies.

Pablo Turner

Es Ingeniero Comercial de la Pontificia Universidad Católica de Chile, y MBA de la Universidad de Chicago. Ha sido profesor de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Pontificia Universidad Católica y de la Universidad de Chile.Fue Gerente de Negocios de Falabella, posteriormente Gerente General de Falabella Retail y Gerente General de la misma empresa además de Director de varias de sus empresas filiales. Fue además Gerente General de Almacenes París y Viña San Pedro. Hoy se desempeña como director y consultor de varias importantes empresas".

Gerencia:

Al 31 de diciembre del 2,010 la plana gerencial de la compañía estaba conformada por las siguientes personas:

Nombre Cargo

Norberto Rossi Gerente General

Delia Bustamante Laynes Gerente de Finanzas

Jacqueline Mayor Gerente de Ventas y Operaciones

Rocio del Valle Gerente de Logística y Sistemas

Mariela Prado Gerencia de Auditoria

Adelberto Muller Gerencia de Marketing

Misael Shimitsu Gerencia de Desarrollo

Gerencia General

Desde enero 2005 la Gerencia General de Supermercados Peruanos S.A. está a cargo de Norberto Rossi, de nacionalidad brasileña. El señor Rossi tiene un grado de bachiller en Administración de Empresas y una maestría en Marketing. Ha trabajado en Unilever desde 1978 hasta el año 2004. Inicióo su carrera con dicha empresa en Brasil, en el área de finanzas y paso por diversos cargos, incluyendo Auditoria para América Latina. En 1989 asumió el cargo de Gerente Financiero de Unilever Chile. En 1994 fue transferido a la casa matriz de Unilever en Londres, con responsabilidad por la tesorería de Africa y Medio Oriente. En 1997 regresó a América Latina para asumir la posición de Director Financiero de la operación de Helados en Colombia. En 1998 asumió la Gerencia General de las operaciones de Unilever en Venezuela. En setiembre 2002, asumió la Gerencia General de Unilever Perú, cargo en el que se desempeñó hasta diciembre 2004.

Gerencia de Finanzas

La Sra. Delia Bustamante está a cargo de la Gerencia de Finanzas desde Abril 2007. Ha trabajado en Supermercados Peruanos S.A. desde el año 2001 desempeñándose como Gerente de Planeamiento por tres años, asumiendo el cargo de Gerente de Administración por un año y desde junio 2005 asumió la Gerencia de Auditoría hasta marzo último. La Sra. Bustamante es Licenciada en Administración de Empresas de la Universidad de Lima, posee un postgrado en la Universidad Politécnica de Madrid-España y diversos cursos de especialización en Finanzas y Planeamiento.

Gerencia de Operaciones

A partir de Junio 2007, el Gerente de Operaciones del Emisor es la Sra. Jacqueline Mayor, de nacionalidad peruana, Licenciada en Ciencias Administrativas de la Universidad de Lima, posee un MBA en Administración de Negocios - ESAN, PAD de la Universidad de Piura, cursos de especialización en Universidad Tecnológica de Monterrey, University of Kellog´s - Chicago, USA, Esan, Cibertec, entre otros. Ha sido Gerente General de CinePlanet, S.A.C., Gerente General de Bembos S.A., Gerente de Compras de SAGA, entre otros.

Gerencia de Logística y Sistemas

Desde Junio 2008 la Directora de Logística es la Sra. Rocío Del Valle Garbín, de nacionalidad peruana. Bachiller en Administración de Empresas de la Universidad Pacífico, Doble Grado - MBA en Administración Estratégica de Empresas de la Pontificia Universidad Católica del Perú y Maastricht School of Management. Ha participado como Gerente de Abastecimiento de Corporacion José R. Lindley, Embotellador de Coca Cola Company, como Gerente de Soporte Comercial y Responsable del Area de Logística en America Movil Peru - Claro y como Gerente Comercial de Bienes Duraderos de Dinet S.A. - Operador Logístico.

Gerencia de Auditoría

Desde Junio del 2007 la Sra. Mariela Prado asumió Gerencia de Auditoría y Procesos; la Sra. Prado es Ingeniera en Industrias Alimentarias con especialidad en Gestión de Calidad y Productividad, posee un Máster en Sistemas Integrados de Gestión en la Escuela de Negocios de Barcelona. Está calificada como Auditor Líder de Certificación ISO 9001 e ISO 22000, se ha desempeñado como asesor, auditor e instructor en Sistemas Integrales de Gestión, anteriormente ha sido Gerente General de Prado Consultores, Superintendente de UNICON S.A., Consultor Senior para Quality Assurance Services y Ernst & Young.

Gerencia de Marketing

La Gerencia de Marketing está a cargo del Sr. Adelberto Muller desde agosto de 2006. El Sr. Muller es Ingeniero Industrial de la Universidad Nacional de Ingeniería, posee una, posee una Maestría en Administración en ESAN. Anteriormente ha sido Gerente Comercial de TC, Interbank, y ha acumulado experiencia en importantes empresas como AFP Horizonte y La Fabril.

Gerencia de Desarrollo

El Sr. Misael Shimitsu es Gerente de desarrollo de Supermercados Peruanos, desde el 2011. El Sr. Shimitsu es socio de Nexus Group (brazo de inversiones del Grupo Interbank), con más de 5 años de experiencia en la evaluación e implementación de proyectos de inversión, particularmente en los sectores retail, entretenimiento,

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