Taller contable Empresa G,H,T Ltda

EJERCICIOS   CONTABLES  

La Empresa  G,H,T  Ltda,  Es responsable del IVA y Agente Retenedor, en su actividad está dedicada a la Compra y Venta de elementos para Ferretería , Su sistema de inventario es permanente, por lo tanto durante el mes de Mayo  – 2022 hizo las siguientes actividades financieras.

Amigo Estudiante,  De acuerdo a sus conocimientos adquiridos en la clasificación de  cuentas y elaboración de registros contable, usted, deberá hacer los respectivos registro contables aplicando las normas vigentes de Retefuente  e  IVA,  

1*.- El  Almacén se pone en marcha y por tal motivo hizo compras de mercancías de ferretería  a Distri-Ferros de Colombia SA según Fact N°  00167245 por un valor de $ 34,760,200 con el iva del 19% incluido, le hace un anticipo a compra por $ 10.000.000 mediante transferencia Bancaria, por el saldo de la Factura hace un acuerdo de pago a 25 días,

2*.- Hace negociación con la Distribuidora el Martillo SAS, para la compra de elementos de Ferretería según Fact N° 673946 por un valor de $ 42.200.000  Iva  19% $ 8.018.000, su pago de hará en 40 días.

3*.- El Almacén  G,H,T Ltda, Vende elementos de ferretería a Ferros Altamira SAS, según Fact N° 001 por un valor de $ 13.750.300 con el iva 19% incluido,  su pago lo hace mediante Transferencia Bancaria.  El costo de Venta es del 52% sobre el valor de factura sin iva.

4*.- La Empresa G,H,T Ltda hace compras de Cortinas para la oficina de Ventas por un  valor de $ 2,078.700 con iva incluido,  según Fact N° 897 de Decoraciones Haider SAS, paga  a 30 días .

5*.- Realiza ventas según Factura del  002  por un valor de $ 7.236.450 con el iva 19%  incluido,  sus pagos fueron así;  transferencia Bancaria $ 4.500.000, y por la diferencia a 20 días ,  su costo de Ventas es del 49% sobre la Fact sin impuestos.

6*.- Hace compras para su gasto en el Almacenes El Éxito SA,  así;   Papelería $ 230,400, Elementos de Aseo  $ 675.240,   bombillos $ 65.000, según Factura N° 10000278446  Vr neto $970.640 + Iva 19%,   su pago fue en efectivo.

7*.- La Empresa G,H,T Ltda,  firma el contrato publicitario N° 0657 por un valor de $ 3.657.000  más iva del 19%, con Publicidad  de los  Llanos  SAS, por publicidad varia ( Carta al detallista – habladores – plegables – pendones), su pago lo hace en 25 días,

8*.- El señor Armando Sierra Falla (no declarante), es un decorador de vitrinas, hace un trabajo decorativo para las dos vitrinas del almacén, cobra la suma de $ 1.425.700, para su pago presenta la cuenta de cobro N° 010, su pago se lo hacen en 15 días.

9*.- Por la celebración de los cumpleaños del mes de los empleados, se  compra un pastel a pastelería la Torta Divina SAS, factura 234 por un valor de $ 120.200 + iva $22.838,  su pago se hizo mediante transferencia Bancaria.  

10*.-  Se Contrata a la Señora Celina Bustamante para que haga oficios Varios 3 veces por semana por un valor de $75.000 semanal, donde se le cancela mensualmente, la señora presenta su respectiva  cuenta de Cobro mensual, su pago es en efectivo.

11*.-  Se le concede un Préstamo por calamidad doméstica al señor  Carlos Alberto   Camargo Alipio  C.C, 86078123 por un $ 1.000.000 valor entregado en efectivo según comprobante de Egreso N° 087, éste préstamo será descontado de nómina con una cuota de $ 100,000 mensual.

12*.- A la señorita Ginna Cecilia Alvarez Tinoco  C.C  1121979234  vendedora se le responsabilizó de la perdida de mercancía por $ 850.000 aceptando su responsabilidad,  el valor de la mercancía  es al Costo de compra

13*.-  La Empresa G,H,T Ltda, hace programación de pagos de Facturas a los Siguientes Proveedores;

Distri-Ferros de Colombia SA según Fact N°  0016724

Decoraciones Haider SAS, Fact N° 897  

 14*.- Para el presente mes se causan las siguientes Facturas

*.-Electrificadora del Meta  Factura N°  0012987654   por $  325,600

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