Trabajo de ingenieria financiera

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Nasjo SAS es una compañía con más de 25 años de experiencia en la prestación de servicios especializados a la industria constructora y la de infraestructura, con énfasis en Logística y Transporte de equipos, materiales, suministros y carga pesada y extra dimensionada, así como suministro y operación de Campamentos.

 Nos caracterizamos por manejar operaciones y servicios con altos estándares de seguridad y calidad, en todo el territorio colombiano.

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PRODUCTOS: Alquiler Y Venta de maquinaria  

Equipos Livianos:

-MONTACARGAS* -MINICARGADORES -DUMPERS -PLATAFORMAS ELEVADORAS Y ARTICULADAS -BOTCATS

Equipos Pesados: 

1. -GRUAS TELESCOPICAS -RETRO ESCAVADORAS -CARGADORES

Equipos Menores: 

-ANDAMIOS DE 1.50*1.50 CON TIJERAS.

-CERCHAS DE 2MTS -TABLONES

1. -CHAZAS DE MADERA -PUNTALES METÁLICOS

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DIAGNOSTICO GENERAL

1. Diagnostico Balance General Comparativo

Analizando el balance general comparativo año 2010-2011 (Anexo 1) a nivel de cuenta por cuenta, observamos lo siguiente:

1. Activos

[pic 8] La cuenta de caja y bancos presenta para el año 2010 un saldo final de $21.646.274 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $13.350.709 pesos lo que representa una disminución de $8.295.565 lo que significa un decremento del 38%.  

[pic 9] La cuenta de deudores presenta para el año 2010 un saldo final de $24.765.166 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $144.933.137 pesos lo que representa un aumento de $120.167.971 lo que significa un incremento del 485%.  

[pic 10] La cuenta de anticipo de impuesto presenta para el año 2010 un saldo final de  $17.561.288 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de  $34.545.000 pesos lo que representa un aumento de $16.983.712 lo que significa un incremento del 97%.

[pic 11] La cuenta de inventarios presenta para el año 2010 un saldo final de  $220.699.612 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de  $228.326.770 pesos lo que representa un aumento de  $7.627.158 lo que significa un incremento del 3%.  

[pic 12] La cuenta de maquinaria y equipo presenta para el año 2010 un saldo final de $270.624.828 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $294.806.154 pesos lo que representa un aumento de $24.181.326 lo que significa un incremento del 9%.  

[pic 13] La cuenta de equipo de computación y comunicación presenta para el año 2010 un saldo final $7.819.900 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $7.819.900 pesos lo que representa que no hubo cambio, lo que significa que  no tuvo una variación.

[pic 14] La cuenta de equipo de transporte presenta para el año 2010 un saldo final de $41.000.000  pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $415.494.524, lo que representa un aumento de $374.494.524, lo que significa un incremento del 913%.  

[pic 15] La cuenta de depreciación acumulada presenta para el año 2010 un saldo final de $-36.826.463, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $ -52.286.500 pesos lo que representa un aumento de $ 15.460.037 lo que significa un incremento del 42%.

1. Pasivos

[pic 16] La cuenta de Obligaciones financieras presenta para el año 2010 un saldo final de $ 8.450.197 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $ 5.834.913 pesos lo que representa una disminución de $2.615.284 lo que significa un decremento del 31%.  

[pic 17] La cuenta de Proveedores presenta para el año 2010 no presentó movimiento, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $933.018.539 pesos.  

[pic 18] La cuenta de cuentas por pagar presenta para el año 2010 un saldo final de $475.522.692 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $7.554.000 pesos lo que representa una disminución de $467.968.692 lo que significa un decremento del 98%.  

[pic 19] La cuenta de impuestos por pagar presenta para el año 2010 un saldo final de $16.956.288 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $-8.014.100 pesos lo que representa una disminución de $24.970.388 lo que significa un decremento del 147%.  

[pic 20] La cuenta de Retenciones y aportes a nomina para el año 2010 no presentó movimiento, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $1.895.000 pesos.  

1. Patrimonio

[pic 21] La cuenta de capital presenta para el año 2010 un saldo final de $30.000.000 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $30.000.000 pesos, lo que representa que no hubo movimiento, lo que significa que no tuvo variación.  

[pic 22] La cuenta de reserva legal  presenta para el año 2010 un saldo final de $ 248.878 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $ 248.878 pesos, lo que representa que no hubo movimiento, lo que significa que no tuvo variación.  

[pic 23] La cuenta de utilidad acumulada presenta para el año 2010 un saldo final de $1.686.147 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $36.112.550 pesos lo que representa un aumento de $34.426.403, lo que significa un incremento del 2042%.  

[pic 24] La cuenta de utilidad del ejercicio presenta para el año 2010 un saldo final de $34.426.403 pesos, mientras que para el año 2011 presenta un saldo final de $80.339.914 pesos lo que representa un aumento de $45.913.511

lo que significa un incremento del 133%

1. Diagnostico Estado De Resultado Comparativo

Analizando el Estado de Resultado Comparativo año 2010-2011 (Anexo 2) encontramos:

1. Los ingresos operacionales correspondientes al año 2010 fueron de $919.117.657, mientras que para el año 2011 fueron $1.191.227.000, es decir, presentaron un aumento de $262.109.343, lo que representa un incremento del 28% en relación a los ingresos operacionales del año 2010.  

1. En relación a los costos operacionales, fueron de $720.094.928 en el año 2010, mientras que para el año 2011 presentaron la cifra de $817.244.790, se muestra un incremento del 13%, es decir, una diferencia (absoluta) después de la comparación de  $97.149.862.  

1. La utilidad bruta presento para el 2010 $209.022.729, y para el año 2011 $373.982.210 lo que nos arroja un aumento de $164.959.481 y un incremento en el año 2011 del 79% en comparación con el año 2010.  

1. Los gastos operacionales administrativos en el año 2010 tuvieron un saldo final de $151.753.917, y en el 2011 fueron de $189.623.950, en comparación con el año 2010 presentaron un  aumento de $37.870.033 lo que representa un incremento del 25%, al incrementarse las operaciones de la empresa, los gastos en que incurre para su optima operación se aumentan, en consecuencia de lo anterior. Podemos decir entonces, en relación a esto que los gastos operacionales tienden a ser directamente proporcionales a los ingresos operacionales.  

1. Los gastos en relación en  la operación de venta para el año 2010 arrojaron un saldo final de $34.864.949, y para el  año 2011 presentaron un saldo final de $42.922.782, lo que claramente representa un aumento de $8.057.833, es decir un incremento  del 23% en comparación al año 2010.  

1. En lo correspondiente a la utilidad operacional tuvo un saldo final para el 2010 de $22.403.863, mientras que para el 2011 obtuvo un saldo final de $141.435.478, lo que nos arroja un aumento de $119.031.615, por consiguiente un incrementó de 531% comparativo al año 2010, es importante recordar que la empresa inicio operaciones en el año 2009, comprendiendo entonces que durante los años 2009 y 2010 se pueden llamar los años de reconocimiento y en el año 2011 en adelante pueden ser los años de proyección y consolidación.
2. Para los gastos no operacionales tenemos un saldo final para el 2010 de $2.220.740  y para el 2011 tenemos un saldo final de $20.787.664 lo que representa un aumento de $18.566.924, y un incremento del 836% en el año 2011, en comparación con el año 2010.  

1. Durante el año 2010 se presentaron ingresos no operacionales de $31.199.568, y para el 2011 no se presentaron ingreso por este concepto. Se puede decir que durante el año 2011 la empresa canalizo sus esfuerzos para obtener ingresos en su actividad económica principal.

1. La provisión de renta nos dio un saldo final para el 2010 de $16.956.288y para el 2011 un saldo final de $40.307.900 lo que nos da como resultado un aumento de $23.351.612 y un incrementó en el año 2011 en un 138% en relación con el año 2010.  

1. La utilidad del ejercicio del año 2011 fue de $ 80.339.914 y la del año 2010 $34.426.403, presentando un aumento (diferencia comparativa) de $45.913.511 y un incremento (porcentual) de 133%.  

1. Diagnostico Indicadores Financieros

Analizando los Indicadores Financieros del año 2010 y 2011 (Ver anexo 3 y 4), encontramos el siguiente diagnostico:

1. Las Razones O Indicadores Relacionadas Con El Balance General  

La razón de CAPITAL DE TRABAJO está representada para el año 2010 en $216.256.837, mientras que para el año 2011 fue de $-519.132.736, lo que representa  un aumento de $302.875.899 en saldo negativo para cancelar su pasivo de un año a otro.

La razón de RAZÓN CIRCULANTE O RAZÓN CORRIENTE está representada en el año 2010 en $0.5683, mientras que para el año 2011 fue de $0,4479, lo que representa una disminución de $0,1204 para cubrir oportunamente sus deudas de un año a otro.

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