ADMINISTRACION

ADMINISTRACION DE FONDO FIJO PARA CAJA CHICA DE LA MUNICIPALIDAD DE NUEVO IMPERIAL

FORMULADO POR:

GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

FECHA: REVISADO POR:

GERENTE DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

FECHA: APROBADO POR:

ALCALDIA

FECHA:

MNI

CODIGO:

VERSION:

FECHA:

INDICE

1. OBJETIVO

2. FINALIDAD

3. BASE LEGAL

4. ALCANCE

5. NORMAS

• Control de bienes no depreciables adquiridos con cargo al Fondo Fijo para Caja Chica.

6. MECANICA OPERATIVA

• De la designación del fondo

• De la utilización y registro

• De la rendición

• Liquidación

7. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

ANEXOS

VERSION MODIFICACIONES FECHA

/2008

TABLAS DE CONTROL

1. Objetivo

El fondo fijo para caja chica (FFCCH) tiene por objetivo efectuar gastos menudos y urgentes que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no pueden ser debidamente programados para efectos de su pago mediante otra modalidad.

2. Finalidad

La presente directiva tiene por finalidad establecer los procedimientos para la asignación, utilización, rendición y liquidación del fondo fijo para caja chica en la municipalidad de nuevo imperial.

3. Base legal

a. Ley nº28411, ley general del sistema nacional de presupuesto

b. Ley nº29142 ley de presupuesto del sector público para el año fiscal 2008.

c. Resolución directoral nº026-80-ef/77.15, que aprueba las normas generales de tesorería.

d. Ley nº28693, ley general del sistema de tesorería, y modificatorias.

e. Resolución directoral nº002-2007-ef/77.15, que aprueba la directiva de tesorería nº001-2007-ef/877.15

f. Resolución de la superintendencia nº 007-99/SUNAT, que aprueba el reglamento de comprobante de pago.

4. Alcance

Las disposiciones de la presente directiva, son de aplicación y cumplimiento obligatorio para todas las áreas orgánicas considerándose además como tales, los programas de la municipalidad de nuevo imperial, bajo la supervisión de la gerencia de administración y finanzas durante el ejercicio fiscal 2008.

5. Normas

El fondo fijo de caja chica servirá para efectuar gastos menores en determinados bienes y/o servicios en los siguientes rubros:

• 20 viáticos y asignaciones

• 23combustibles y lubricantes

• 24 alimentos de personas

• 30 bienes de consumo

• 32 pasajes y gastos de transporte

• 39 otros servicios de terceros

• 46 materiales de laboratorio

• 49 materiales de escritorio

• 53 materiales de instalación eléctrica y electrónica

Con el fondo fijo para caja chica se podrá adquirir bienes y/o servicios no programables cuyo monto no supere los 500.00 (quinientos y00/100 nuevos soles) por cada compra.

Queda prohibido aplicar el fondo para cubrir gastos por los siguientes conceptos, bajo la responsabilidad del encargado de fondo:

• Adelanto de haberes y/o retribución de servicios.

• Cambio de cheques a particulares o servidores de la institución.

El gasto en el mes con cargo al fondo fijo para caja chica, no debe exceder de tres el monto constituido, indistintamente del número de rendiciones documentarias que pudieran efectuarse en el mismo periodo.

CONTROL DE BIENES NO DEPRECIABLES ADQUIRIDOS CON CARGO AL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA

Se consideran bienes no depreciables aquellos bienes cuyo valor no supera 1/8 de una IUT, no siendo considerados como Activos Fijos y no se deprecian contablemente, siendo registrados solo en cuenta de orden para su control.

Los bienes no depreciables pueden ser adquiridos excepcionalmente con cargo al fondo fijo para caja chica, siempre y cuando su adquisición sea sumamente urgente.

El responsable del manejo del fondo para caja chica, al momento de preparar la rendición de los gastos, deberá llenar el Anexo Nº06 “Control de Bienes no Depreciables Adquiridos por el Fondo para Caja Chica”, consignando en el mismo los bienes no depreciables que ocasionalmente se hallan adquirido, debiendo remitir copia a la Sub Gerencia de Contabilidad y Control Patrimonial, facilitando de este modo su verificación cuando se realicen Arqueos de Caja y el Inventario

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