AUDITORIA FINANCIERA A LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
maxitosotoMonografía28 de Diciembre de 2017
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“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”
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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACIÓN
ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CURSO :
AUDITORÍA OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
PROFESOR :
ALCA MENDOZA, Cesar Augusto
ALUMNO :
PRETEL RAMOS, Hector
TEMA :
AUDITORIA FINANCIERA A LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
CICLO :
X
AYACUCHO – PERÚ
2017
Ayacucho, 05 de setiembre del 2016.
CARTA Nº 0103 - 2016-UNSCH/GYDA-RL.
SEÑOR:
HOMERO ANGO AGUILAR
Rector de la Universidad San Cristóbal de Huamanga
Ayacucho.
Ciudad.-
ASUNTO:
Remito carta de presentación de la Sociedad Auditora.
De mi mayor consideración:
Es grato dirigirme a usted para expresarle mi cordial saludo a nombre de la Sociedad Auditora RHUGUSEM SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA con R.U.C. 20645734359, debidamente representada por su Socio Fundador y Representante Legal GUSTAVO YHUMAR DOMIGUEZ ASTO, identificado con DNI Nº 72229008, a fin de presentar y acreditar al equipo técnico que está conformado por los siguientes que se detalla a continuación:
NOMBRE CARGO
- MAMANI QUISPE, Marizol Supervisora
- DOMINGUEZ ASTO, Gustavo Yhumar Jefe de Equipo
- CALDERON SARMIENTO, Giulianna Auditor Senior 1
- FLORES AROTOMA, Lizbet Auditor Senior 2
- BARRIENTOS HUAMAN,HUBER Auditor Junior 1
- LLACCTARIMAY PILLACA, Edison Auditor Junior 2
- BADAJOS DE LA CRUZ, Ruther Ruben Auditor Junior 3
Quienes a partir de la fecha se harán cargo de auditar en materia tributaria los estados financieros de la entidad, correspondiente al periodo finalizado 2015; y para el buen desempeño de las actividades se requerirá que brinde las facilidades del caso y demás.
Sin otro particular aprovecho la ocasión para expresarle las muestras de mi mayor consideración y estima personal.
Atentamente,
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Gustavo Yhumar Domínguez Asto
Representante Legal de la Sociedad Auditora RUGHUSEM S.C.R.L
Ayacucho, 11 de setiembre del 2016.
CARTA Nº 0104 - 2016- UNSCH/GYDA-RL.
SEÑOR:
HOMERO ANGO AGUILAR
Rector de la Universidad San Cristóbal de Huamanga
Ayacucho.
Ciudad.-
ASUNTO:
Requerimiento de información documentaria.
De mi mayor consideración:
Es grato dirigirme a usted para expresarle mi cordial saludo a nombre de la Sociedad Auditora RHUGUSEM SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA con R.U.C. Nº 20645734359, a fin de solicitar a la recurrente documentos, libros y registros contables para realizar el proceso de auditoria correspondiente al periodo 2015; por el cual, se detalla a continuación:
- Libros contables debidamente registrados y manejados de acuerdo a las prescripciones legales.
- Libro diario.
- Libro mayor.
- Libro de caja y bancos.
- Registro de compras.
- Registro de ventas.
- Libro de inventarios.
- Libro de activos.
- Estados Financieros y Notas a los Estados Financieros.
Espero se extiendan dichos documentos en la brevedad posible.
Sin otro particular aprovecho la ocasión para expresarle las muestras de mi mayor consideración y estima personal.
Atentamente,
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GUSTAVO DOMINGUEZ ASTO
Jefe de Equipo
Ayacucho, 25 de Setiembre de 2016.
CARTA Nº 0105 - 2016-RUGUSHEM/AYA.
SEÑOR:
DR. HOMERO ANGO AGUILAR.
Rector de la UNSCH.
Portal Independencia N°057.
Ayacucho.
Ciudad.-
ASUNTO:
Requerimiento de la lista de los miembros de la directiva y de los altos funcionarios.
De mi mayor consideración:
Es grato dirigirme a usted para expresarle mi cordial saludo a nombre de la Sociedad Auditora RUGUSHEM SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA a fin de solicitar a la recurrente la lista de los miembros de la directiva y altos funcionarios, para realizar el proceso de auditoria correspondiente al periodo 2015;
Espero se extiendan dichos documentos en la brevedad posible.
Sin otro particular aprovecho la ocasión para expresarle las muestras de mi mayor consideración y estima personal.
Atentamente,
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C.P.C.C. DOMINGUEZ ASTO, Gustavo
Jefe de Equipo
MEMORANDO DE PLANEAMIENTO DE AUDITORIA
ENTIDAD : UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA.
FECHA : DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
MOTIVO DEL EXAMEN : AUDITORIA FINANCIERA
AUDITOR RESPONSABLE : BARRIENTOS HUAMÁN, Huber
AUDITOR SUPERVISOR : MARTINEZ ZEA, René
- ORIGEN DEL EXAMEN
El examen se llevará a cabo en cumplimiento al Contrato N° 245-2015-CG en atención al Concurso Público de Méritos para la designación de una Sociedad de Auditoría - SOA conducido por la Contraloría General de la República, regulado por las disposiciones de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República N° 27785 y del Reglamento de las Sociedades de Auditoría conformantes del Sistema Nacional de Control, aprobado por Resolución de Contraloría Nº 063-2007-CG y modificatorias, para cuyo efecto se formulan sus bases.
- NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
- NATURALEZA
Auditoría Financiera
- OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
- Emitir opinión sobre la razonabilidad de los estados Financieros al 31 de diciembre de 2015.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
- Evaluar e informar sobre el Sistema de control interno.
- Verificación del sustento del registro contable.
- Realizar pruebas de saldos.
- Elaborar los papeles de trabajo.
- ALCANCE
La Auditoría financiera abarcará la revisión a los estados financieros y estado presupuestario y notas, registros contables, libros contables y demás documentación sustentaría de la Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga. Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, debiéndose desarrollar de acuerdo a las Normas generales de control gubernamental, Normas Internacionales de Auditoria – NIAs y evaluar según las Normas internacionales de Información financiera - y Normas Internacionales de Contabilidad – NICs - SP y de ser necesario se ampliará para hechos anteriores o posteriores, para cumplir con el objetivo.
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