Control De Calidad
Enviado por lurajisa06 • 4 de Agosto de 2014 • 3.053 Palabras (13 Páginas) • 228 Visitas
CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR EN UN AÑO.
A C T I V I D A D E S D E T A L L E S
Se realiza anualmente entre otras las sgtes consideraciones
1. Implementación de nuevos procesos
2. Resultados de auditorías anteriores
Elaborar el programa de 3. resultados de evaluación de riesgos
auditorias 4. Directrices de la dirección
5. Seguimientos a planes de mejoramiento
6. evaluación de la gestión institucional
7. Resultados de la evaluación de indicadores
8. Recursos disponibles
9. Cambios en la legislación aplicable
El programa anual de auditoria es aprobado por el
representante legal previa presentación del jefe de
Elaborar los planes de auditora
PREPARAR LA AUDITORIA
REALIZAR REUNION DE APERTURA
RECOLECCION DE INFORMACION
PREPARARCONCLUSIONES DE LA AUDITORIA
EJECUTAR REUNION DE CIERRE
INFORME DE AUDITORIA
DISTRIBUIR INFORME
REALIZAR SEGUIMIENTO
Control interno.
El jefe de control interno asigna al auditor líder quien debe realizar un plan de auditoria que debe contener:
1. Objetivo
2. Alcance
3. Criterios
4. Auditor líder y equipo auditor
5. Fecha de apertura y cierre
6. Actividades específicas a auditar
7. Fecha y hora
El plan de auditoria se debe enviar con antelación al día de la auditoria y solicitar los documentos necesarios al auditado según criterio del auditor líder.
Una vez recibido el plan de auditoria autorizado por el auditado y los documentos soportes, previa realización de la auditoria se procede así:
1. Se efectúa la revisión de la documentación según los criterios y objetivo de la auditoria
2. Se hace la lista de verificación
3. Se solicita información que considere necesario para el proceso al auditado.
4. Evaluar información y datos relacionados con objetivos, funciones, propósitos, entorno organización interna recursos humanos, procedimientos servicios o productos, infraestructura informática, sistemas de información, información contable, financiera y presupuestal (donde aplique), resultado de evaluaciones del SCI, informes de auditoría, evaluaciones anteriores, indicadores de gestión, mapa de riesgos etc.
Se hace con las personas responsables de las funciones o procesos por auditar el líder coordina la reunión de apertura para presentar el equipo auditor
Y además para:
1. Revisar el plan de auditoria
2. Indicar como se realizaran las actividades
3. Confirmar canales de comunicación
4. Dejar espacio para que los auditados hagan las preguntas q consideren al respecto.
Las fuentes de información son variables de acuerdo a la complejidad de la auditoria entre otras pueden ser:
1. Entrevistas
2. Observación de actividades y ambiente de trabajo
3. Revisión de documentación política objetivos planes procedimientos instructivos guías proyectos contratos aplicativos base de datos entre otros.
4. Revisión de registros, inspección, supervisión interventoría, actas de reuniones, informes de gestión, informes de evaluación, etc.
5. Resúmenes de datos, evaluación de desempeño
6. Registro de base de datos y procedimientos
7. Registro de otras fuentes como retroalimentación de la ciudadanía información externa como proveedores entidades bancarias
8. Sitios WEB
El equipo auditor debe reunirse antes de la reunión de cierre para:
1. Revisar los hallazgos contra los objetivos
2. Los hallazgos pueden indicar conformidad o no conformidad con los criterios del auditor y/o una oportunidad de mejora.
3. Acordar las conclusiones de la auditoria
4. Formular las recomendaciones a que haya lugar.
Se realiza la reunión con los funcionarios que realizaron la auditoria y el dueño del proceso auditado
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