EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN EL DEPARTAMENTO DE GESTIÓN DE PERSONAS DE LA EMPRESA TIENDAS POR DEPARTAMENTO RIPLEY S.A

UNIVERSIDAD PRIVADA “SAN JUAN BAUTISTA” FILIAL ICA

FACULTAD DE COMUNICACIONES Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

[pic 1]

TEMA DEL TRABAJO:

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN EL DEPARTAMENTO

DE GESTIÓN DE PERSONAS DE LA EMPRESA

TIENDAS POR DEPARTAMENTO RIPLEY S.A

PRESENTADO POR:

ALIAGA FERNÁNDEZ NOELIA VIDOSAVA

AVENDAÑO VARGAS XIOSMARA THALIA

SÁNCHEZ GUERRERO JUAN MANUEL

PARA EL CURSO DE:

CONTROL INTERNO Y GESTIÓN DE RIESGOS

DOCENTE:

CPC. TASAYCO TASAYCO JORGE ALBERTO

ICA – PERÚ

2017

ÍNDICE

Resumen        3

Dedicatoria        4

Introducción        5

1. Marco Teórico        6

1. Control Interno        7

1. Definición de Control         9
2. Definición de Control Interno        10
3. Importancia del Control Interno        12
4. Clasificación        12

1. El control interno administrativo        12
2. El control interno contable        13

1. Objetivos del Control Interno        14
2. Características del Control Interno        15
3. Elementos del Control Interno        16
4. Los Métodos de recopilación de Información        19

1. Método narrativo o descriptivo        19
2. Método de cuestionarios.        20

1. Tiendas por Departamento RIPLEY S.A        21

1. Antecedentes        22

1. Reseña Histórica        22
2. Descripción de la Empresa y Situación Legal        25
3. Filosofía Empresarial        28

1. Misión        28
2. Visión        28
3. Objetivos        28
4. Valores Institucionales        30

1. Estructura Organizacional        31
2. Proveedores        32
3. Competencia        32
4. Análisis de la Situación Actual al Departamento al que se aplica        33

1. Departamento de Gestión de Personas        33

1. Cuestionario de Control Interno        35
2. Evaluación de Posibles Riesgos        40

1. Matriz de Niveles de Confianza y Riesgo de Control        40

Conclusiones        43

Recomendaciones         44

Bibliografía         45

Anexos        47

RESUMEN

El presente trabajo trata de la evaluación del control interno en el Departamento de Gestión de Personas de la Empresa Tiendas por Departamento Ripley S.A, teniendo como propósito identificar el nivel de confianza y el riesgo de control con el que cuenta el Área de Gestión de Personas, el cual es fundamental como elemento principal en el éxito de la organización, por ser los responsables directos de la estabilidad laboral y de un buen clima organizacional.

Se realizó la aplicación de un cuestionario de control interno al jefe de Gestión de Personas, dicho cuestionario constó de 30 preguntas cerradas, determinando así el puntaje óptimo y el obtenido, teniendo como apoyo una calificación, puntaje, matriz de guía para su evaluación y posteriores resultados.

Al aplicar el cuestionario de control interno para el departamento de Gestión de Personas de la Empresa Tiendas por Departamento Ripley S.A., se obtuvo un resultado del nivel de riesgo de control bajo de 31.38 %, así mismo se encontró en el Área de Gestión de Personas un nivel de confianza moderado de 68.62%.

Las conclusiones a las que se llegó fueron las siguientes: En el Área de Gestión de Personas, existe un sistema de control interno, el cual ha generado beneficios para la organización, pero no llegando a ser eficiente y eficaz por completo, es así como se detectó un nivel de confianza moderado de 68.62%, con carencias en aspectos del control interno. Se detectó un nivel de riesgo bajo de 31.38%, el cual nos brinda un panorama aceptable, conllevando a futuras correcciones en vías del mejoramiento, hacia un eficiente control interno.

Se recomienda al Área de Gestión de Personas, que implemente una verificación anterior y posterior a la formulación de los objetivos, llevándose a cabo, por medio de un plan de acción establecido para su ejecución real. Asimismo monitorear las actividades de control para que se desarrollen de forma oportuna, mediante instrumentos de supervisión eficaces (observaciones, cuestionarios, revisiones sorpresivas, etc.).

DEDICATORIA

El presente trabajo está dedicado a nuestros padres, por ser los pilares fundamentales en nuestras vidas, influyendo con principios y valores éticos-morales, asimismo a nuestros profesores, por guiarnos en el camino profesional, con conocimientos actuales y prácticos.

INTRODUCIÓN

Hoy en día se presentan grandes cambios en nuestra región de Ica en sus diferentes ámbitos, tanto en lo económico, político y social; razón suficiente y necesaria de hacer cambios y análisis dentro de los establecimientos que están en funcionamiento ya que la competencia como (SAGA FALABELLA,OESCHLE, etc.) es más dura y se presenta con rapidez; de la misma manera es imprescindible la evaluación  del control interno para poder llegar a mejorar los diferentes procesos de la empresa y así determinar algunos errores que se pueden estar produciendo, para que se logre alcanzar a la totalidad  sus  objetivos y metas para optimizar el desarrollo de las actividades dentro del ente.

Tiendas por Departamento Ripley S.A. es una de las más grandes compañías del Sector Retail con presencia en Chile, Perú y Colombia. El objetivo de su negocio es ofrecer moda a precios accesibles, accesorios y productos variados para el hogar. El modelo de negocios de la compañía en Perú está enfocado en la experiencia de compra de los clientes a través de tiendas con formatos modernos, grandes superficies de venta y una oferta de productos vanguardistas.

El presente trabajo intenta reflejar la actual situación de Tiendas por Departamento Ripley S.A. y su problemática, evidenciando los procesos críticos y tratando  de  plantear  soluciones  que ayuden a  mejorar  las  deficiencias  que  existen  en  dicha  entidad.

CAPÍTULO I:

MARCO TEÓRICO

1. Control Interno.

1. Definición de Control.         

El control puede definirse como la evaluación de la acción, para detectar posibles desvíos respecto de lo planeado, desvíos que serán corregidos mediante la utilización de un sistema determinado cuando excedan los límites admitidos. [pic 2]

Es un mecanismo preventivo y correctivo adoptado por la administración de una dependencia o entidad que permite la oportuna detección y corrección de desviaciones, ineficiencias o incongruencias en el curso de la formulación, instrumentación, ejecución y evaluación de las acciones, con el propósito de procurar el cumplimiento de la normatividad que las rige, las estrategias, políticas, objetivos, metas y asignación de recursos.

El control es una de las principales actividades administrativas dentro de las organizaciones.

El control es el proceso de verificar el desempeño de distintas áreas o funciones de una organización. Usualmente implica una comparación entre un rendimiento esperado y un rendimiento observado, para verificar si se están cumpliendo los objetivos de forma eficiente y eficaz y tomar acciones correctivas cuando sea necesario.

Definición de control, vinculado a la administración de recursos.

El proceso de medir los actuales resultados en relación con los planes, diagnosticando la razón de las desviaciones y tomando las medidas correctivas necesarias.

Según Robert B. Buchele.

El proceso para determinar lo que se está llevando a cabo, valorización y si es necesario, aplicando medidas correctivas, de manera que la ejecución se desarrolle de acuerdo con lo planeado. [pic 3]

Según George R. Terry.

El control tiene como objetivo cerciorarse de que los hechos vayan de acuerdo con los planes establecidos.

Según Burt K. Scanlan.

La medición y corrección de las realizaciones de los subordinados con el fin de asegurar que tanto los objetivos de la empresa como los planes para alcanzarlos se cumplan económica y eficazmente.

...