FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

SATENA

TATIANA GARAVIZ SAMBONI

YESICA LORENA MONTOYA BERMEO

GLEIDY JOHANA MUÑOZ IBARRA

MONICA ALEJANDRA HOYOS RAMIREZ

UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

FLORENCIA CAQUETA

AÑO 2014

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION……………………………………………………………5

JUSTIFICACION……………………………………………………………..7

OBJETIVOS…………..………………………………………………………8

GENERAL………….………………………………………………………….8

ESPECIFICOS………………………………………………………………..8

FICHA TECNICA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA………….………………………………………………..9

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES…..…………………………………..11

I ETAPA DE LA AUDITORIA………….……………………………………13

FICHA TECNICA DE LA EMPRESA………………………………………14

HISTORIA DE LA EMPRESA…………………………………………….………………………16

NORMATIVIDAD LEGAL……………………………………………………………...………….17

PROPOSITOS ESTRATEGICOS…………………..…..………………….18

POLITICAS DE CALIDAD…………………………………………..………19

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL…….…………………………………………….……..20

MANUAL DE FUNCIONES….……………………………………….…….22

II ETAPA DE LA AUDITORIA………………….……………………………26

INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA……………………………………………………………….…….27

TECNICA ESCRITA…………………………………………………….…….28

ENCUESTAS………………..………………………………………………...29

RESULTADOS Y ANALISIS DE ENCUESTAS…………………..……………………………………………….33

CAMARA DE COMERCIO………………..………………………………………..40

CEDUAL, EVIDENCIAS Y HALLAZGOS TALENTO HUMANO…………………………………..………….………………………………48

AREA ADMINISTRATIVA ……………………………………………………..……51

CONFLICTOS Y CRISIS…………….……………………………………………...52

AREA DE SISTEMAS………………….………………………………………….…53

MAPA DE RIESGOS……………………………………..…………………….…….54

INFORME FINAL………………………………………………………………..……56

CONCLUSIONES………………………………………………………………..…..58

ANEXOS………………………………………………………………..…………….59

LISTA DE TABLAS

FICHA TÉCNICA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA………………..….9

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES……………..………………………….….10

FICHA TECNICA DE LA EMPRESA…………………………………..………..12

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ……………………………………………...33

FICHA TECNICA DE OBSERVACION …………………………………………44

SIMBOLOS DE MARCAS…………………………………………………….…..46

SIGNIFICADO DE MARCAS………………………………………………..……46

CEDULA DE TALENTO HUMANO…………………………………….…………48

CEDULA DE SISTEMAS………………………………………………….……….50

CEDULA DE ADMINISTRACION………………………………………..………..51

CEDULA DE EVIDENCIAS Y HALLAZGOS…………………………………….57

AREA SISTEMAS……………………………………………………………….….58

MAPA DE RIESGOS………………………………………………………………..59

INTRODUCCIÓN

Se pretende reafirmar los conocimientos adquiridos en nuestras clases de auditoría administrativa, así como de tener la habilidad de llevar a los procesos de auditoría.

En este trabajo despliega punto por punto el desarrollo de una auditoria, en la cual se plasma todos los pasos a seguir para llevarla a cabo, tomando como referencia una empresa con prestigio nacional SATENA S.A, pero se tomara en cuenta la sucursal de la región, GAMA LTDA en la cual se auditara los procesos administrativos propios de la empresa.

GAMA LTDA, es una sucursal autorizada de SATENA SA para la comercialización de tiquetes aéreos en el sector del Caquetá y el sur del país. GAMA LTDA cuenta con el dominio sobre el nombre comercial de SATENA, para realizar y participar en eventos regionales como por ejemplo, reinados de belleza, ferias ganaderas, Festivales folclóricos, festival del piedemonte amazónico, aunque es GAMAL LTDA, la empresa autorizada para registrar ingresos y gastos, siempre será SATENA SA quien goce de la publicidad.

En cuanto a la parte tributaria y administrativa son independientes, ya que los ingresos de GAMA LTDA solo corresponden a la comisión por ventas de los tiquetes y estos son la base para liquidar impuestos; administrativamente GAMAL TDA, se responsabiliza de los gastos de personal, y todos lo que se considere gastos administrativos para el cumplimiento de las funciones propias de la empresas.

Solamente, GAMA LTDA, se entrelazan en cuanto a lo COMERCIAL, ya que se debe comercializar los tiquetes aéreos, y la imagen de SATENA SA en general.

Este reporte presenta el trabajo realizado en las diferentes etapas del proceso administrativo: Planeación, Organización, Integración, Dirección y Control para poder determinar los hallazgos y sus causas en cada uno de los departamentos auditados, para posteriormente proponer recomendaciones que logren erradicar los puntos de alerta encontrados.

Es un aporte importante para la empresa este tipo de procesos precisamente por enfocarse a una mejora continua, en este casodeterminado a través de la revisión del proceso administrativo, es decir, de verificar cómo se comporta la empresa en cada una de las fases que componen dicho proceso. Lo cual se hace a partir de aplicaciones de cuestionarios a empleados y gerentes, entrevistas, consultas de documentos de la empresa o simplemente a través de la observación.

Nuestra empresa a auditar el gama ltda que trabaja directamente como apoyo de la organizacion SATENA. Po ello encontraran en nuestro trabajo distinta informacion que involucra directamente a las dos empresas.

JUSTIFICACIÓN

Es importante registrar este trabajo ya que en las empresas se encuentra presente y es necesaria la auditoria administrativa. Puesto que es de gran relevancia para verificar, aclarar y revisar los resultados de sus operaciones.

En este momento toda empresa necesita de una revisión completa y precisa de lo que pasa con todas las operaciones, encargándose también de que se lleven a cabo los lineamientos que sean necesario para el perfecto funcionamiento de la empresa.

OBJETIVOS

GENERAL

Realizar la correspondiente auditoria administrativa a la empresa SATENA y/o GAMA LTDA , analizando su estructura organizacional, los respectivos metodos de control y los diferentes medios de operación, con el propósito de determinar si la empresa esta operando de manera eficiente y eficaz, asi como tambien evaluar el desempeño de los departamentos y buscar oportunidades de mejora.

ESPECIFICOS

• Realizar la auditoria administrativa de las areas de ventas, compras-inventarios, talento humano y sistemas.

• Conocer los diferentes métodos de control que utiliza la empresa.

• Realizar una investigación documental para saber cómo está constituida la empresa.

• Formular recomendaciones de acuerdo a las falencias encontradas en las diferentes áreas de estudio, para contribuir al mejoramiento continuo de la empresa y aumentar su competitividad en el mercado.

• Presentar un informe general de la auditoria administrativa

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