INFORME DE EXAMEN ESPECIAL

INFORME Nº -2007-OCI

EXAMEN ESPECIAL A LA

MUNICIPALIDAD DEL FUTURO CERCANO

(PERÍODO: 01.ENE.2007 AL 31.DIC.2007)

LIMA - PERÚ

EXAMEN ESPECIAL A LA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DEL FUTURO CERCANO

(Período: ENE.2006 - DIC.2006)

I. INTRODUCCIÓN

INFORMACIÓN RELATIVA AL EXAMEN:

1. ORIGEN DEL EXAMEN.

La presente auditoría es una acción programada en el Plan Anual de Control de la Municipalidad Distrital del Futuro Cercano del año 2006.

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN.

La presente acción de control tiene la naturaleza de ser un Examen Especial, y estuvo orientado a determinar si los recursos municipales obtenidos fueron utilizados correctamente, en estricta observancia de las normas legales aplicable y en concordancia con los objetivos y metas trazadas por la entidad.

3. ALCANCE DEL EXAMEN.

El Examen Especial practicado a la Municipalidad Distrital del Futuro Cercano se desarrolló de conformidad con las Normas de Auditoría Gubernamental - NAGU, el Manual de Auditoría Gubernamental – MAGU, y sus modificatorias. Comprendió la revisión selectiva y análisis de las operaciones, registros y documentación, relacionados con las actividades que corresponden al período 01.ENE.2006 al 31.DIC.2006, e incluyó períodos anteriores y posteriores a dichas fechas, en los casos que se consideró necesario.

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD.

De conformidad con Ley N° 23853 – Ley Orgánica de Municipalidades, la entidad edil auditada es una entidad pública con autonomía económica y administrativa en los asuntos de su competencia, cuyos fines deben enmarcarse a proporcionar a la comunidad, una adecuada prestación de servicios públicos, fomentar el bienestar de los vecinos y, propender al desarrollo integral y armónico de su ámbito. La creación de la Municipalidad data a través de la Ley N° 11111 de 03 de Noviembre de 1990, es persona jurídica de derecho público con autonomía económica y administrativa en los asuntos de su competencia, de acuerdo a lo establecido en la Ley Orgánica de Municipalidades. Su organización, funcionamiento y atribuciones se rigen por la Ley Orgánica de Municipalidades y normas conexas, siéndole aplicables las leyes y disposiciones que, de manera general y de conformidad con la Constitución Política del Perú, regulan las actividades del Sector Público Nacional.

Las actividades de la Municipalidad, están reguladas básicamente por los dispositivos legales siguientes:

• Ley N° 23853, Orgánica de Municipalidades y sus modificatorias, Leyes Nos. 23854, 26317 y 26365.

• Decreto Legislativo N° 776 - Ley de Tributación Municipal.

• Ley N° 27209 de Gestión Presupuestaria del Estado.

• D. Legislativo N° 909-2000, y Ley que aprueban los Presupuestos del Sector Público para los ejercicios 2001 y 2002.Directivas Nos. 002-2001 y 002-2002-EF/76.01, para la Ejecución y Control de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales para 2001 y 2002, aprobadas con Res. Directorales Nos. 049-2000 y 045-2002-EF/76.01.

• Resolución de Contraloría N° 195-88-CG, sobre la ejecución de obras bajo Administración Directa.

• D. Leg. N° 276 de 06.MAR.84 - Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público, y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N° 005-90-PCM de 15.ENE.90.

• Decretos Supremos Nos. 012 y 013-2001-PCM, TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, y su Reglamento; además de sus modificatorias, D. S. N° 067-2001-PCM y 079-2001-PCM.

• Normas de Control Interno para el Sector Público, aprobada por R. C. N° 072-98-CG y su modificatoria.

5. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS.

En cumplimiento de la Norma de Auditoría Gubernamental - NAGU 3.60 "Comunicación de Hallazgos", aprobada por Resolución de Contraloría N° 162-95-CG de 22.SET.95, y sus modificatorias aprobadas con Resoluciones de Contraloría N°s 141-99-CG de 25.NOV.99 y 259-2000-CG de 07.DIC.2000, la Comisión Auditora hizo de conocimiento del Titular de la Municipalidad Distrital del Futuro Cercano, el inicio del proceso de Comunicación de Hallazgos, los cuales fueron cursados a las autoridades, funcionarios y ex servidores de la Municipalidad Distrital del Futuro Cercano, debiéndose indicar que las aclaraciones y/o comentarios recibidos han sido evaluados y tomados en cuenta para la emisión del Informe.

La relación de las personas comprendidas en las dos Observaciones del presente Informe, se detalla en el ANEXO N° 02.

6. MEMORÁNDUM DE CONTROL INTERNO.

Durante el proceso del Examen Especial, la Comisión Auditora evidencio doce (12) aspectos que denotan ser debilidades de control interno, relacionadas principalmente con operaciones vinculadas a la gestión de tesorería, abastecimiento, personal y obras; motivo por el cual, mediante los Oficios N°s. rr y xx del 10.ene.2007 y 01.feb.2007, respectivamente, se alcanzó al señor, Jhon Lenon, Alcalde Distrital, el Memorándum de Control Interno N° 001 y 002 -2007. Es preciso señalar que éstas no constituyen la totalidad de las deficiencias de Control Interno, ya que fueron determinadas como resultado de la evaluación selectiva de las operaciones, actividades y procesos relacionados con los objetivos de nuestro examen y no con el propósito de evaluar la Estructura de Control Interno en su conjunto.

7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA.

Durante el desarrollo de la

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