INFORME SOBRE LA VERIFICACIÓN , EVALUACIÓN Y ANÁLISIS EFECTUADO A LAS PRESTACIONES SOCIALES E INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES ADEUDADOS POR LA CAMARA MUNICIPAL Y LA CONTRALORIA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO MARCANO DEL ESTADO NUEVA ESPARTA A SU PERSON

INFORME SOBRE LA VERIFICACIÓN , EVALUACIÓN Y ANÁLISIS EFECTUADO A LAS PRESTACIONES SOCIALES E INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES ADEUDADOS POR LA CAMARA MUNICIPAL Y LA CONTRALORIA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO MARCANO DEL ESTADO NUEVA ESPARTA A SU PERSONAL ACTIVO EMPLEADOS Y OBREROS (FIJOS Y CONTRATADOS), JUBILADOS , PENSIONADOS Y EGRESADOS AL 30 DE ABRIL DE 2013.

1.- ASPECTOS GENERALES

1.1.- ORIGEN DE LA ACTUACIÓN

La presente actuación fue realizada a solicitud de la Dirección General de Estados y Municipios de la Contraloría General de la República Bolivariana de Venezuela, según Oficio Circular Nº07-01-06 de fecha 31-01-2013; en atención al Principio de Colaboración consagrado en el artículo 136 de la Constitución Bolivariana de Venezuela, requiriendo el levantamiento y certificación de las deudas laborales a cargo de las distintas Entidades Político Territoriales del país, a los fines de evaluar y verificar el proceso aplicado para el Cálculo de Pasivos Laborales que adeuden los mismos a sus Trabajadores y Trabajadoras, Jubilados, Pensionados y Sobrevivientes de la Administración Pública.

1.2.- ALCANCE

La actuación en referencia se circunscribió a la verificación, evaluación y análisis de los Cálculos de las Prestaciones Sociales e Intereses sobre Prestaciones Sociales de los Pasivos Laborales adeudados por la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta a su Personal Activo Empleados y obreros Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados al 30 de abril de 2013. Al respecto, fueron revisada la documentación existente en los expedientes del personal indicado tales como: Acto Administrativo de Ingreso y de Cese, Recibos de Pago, Constancia de haber presentado la Declaración Jurada de Patrimonio, Tabla de Cálculos de Prestaciones Sociales, Recibos de Adelanto y Pago de Prestaciones Sociales, así como toda la información necesaria para cumplir con la misión encomendada.

1.3.- OBJETIVOS ESPECFICOS

a) Determinar la normativa legal y contractual aplicable durante el período o períodos adeudados, a los fines del Cálculo de las Prestaciones Sociales e intereses sobre Prestaciones Sociales del personal Activo Empleados y Obreros (Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados pertenecientes a la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta.

b) Verificar la exactitud y sinceridad del monto adeudado a cancelar por concepto de Prestaciones Sociales e intereses sobre Prestaciones Sociales del Personal Activo Empleados y Obreros (Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados pertenecientes a la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta. Al respecto, fueron analizados el 100% de los expedientes del personal adscrito a dichas instituciones, constituidos por un total de 30 expedientes.

c) Verificar que los expedientes a evaluar del Personal Activo Empleados y Obreros (Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados pertenecientes a la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta, contengan toda la documentación necesaria para el análisis a realizar: Acto Administrativo de Ingreso y de Cese, Recibos de Pago, Constancia de haber presentado la Declaración Jurada de Patrimonio, Tabla de Cálculos de Prestaciones Sociales, Recibos de Adelanto y Pago de Prestaciones Sociales; así como toda la información necesaria para cumplir con la misión encomendada.

d) Coordinar con las Oficinas de Recursos Humanos de la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta, a los fines de verificar en el Sistema de Registro de Órganos y Entes del Sector Público (SISROE), implantado por la Contraloría General de la República (aplicable a los casos de ingresos y ceses, que hayan ocurrido a partir del 13-03-2009), que los beneficiarios de los pagos efectuados, hayan efectivamente ingresado o cesado en dichas instituciones.

e) Verificar el tiempo de servicio prestado en la Administración pública por parte de los Funcionarios y Funcionarias Jubilados, Pensionados y Sobrevivientes beneficiarios del pago de Prestaciones Sociales e Intereses sobre Prestaciones Sociales.

f) Constate la existencia del documento contentivo de los cálculos de las prestaciones sociales a cancelar (Hoja de Cálculo de Prestaciones Sociales e intereses sobre Prestaciones Sociales), realizado por la Cámara Municipal y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta correspondientes al Personal Activo Empleos y Obreros (Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados; a los fines de verificar que dichos cálculos se ajusten a la normativa legal o contratación colectiva que le sea aplicable.

g) Verificar los cálculos de la metodología aplicada por la Cámara y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta, a través de la cual se determinó el monto a pagar por concepto de Prestaciones Sociales e intereses sobre Prestaciones Sociales, a fin de constatar que se ajusten a los procedimientos y requisitos previstos en la normativa legal o contractual aplicable durante el período o períodos adeudados.

h) Verificar la existencia de la Constancia de la Declaración Jurada de Patrimonio correspondiente al último cargo desempeñado.

1.4.- MÉTODOS, PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS

Para el logro de los objetivos planteados se aplicaron las Normas Generales de Auditoria de Estado dictadas por la Contraloría General de la República; así como las Técnicas y Prácticas de Auditoría de Aceptación General que se indican a continuación:

• Estudio de la base legal que regula los procedimientos de evaluación.

• Solicitud de información relacionada con la actuación, tales como: Acto Administrativo de Ingreso y de Cese, Recibos de Pago, Constancia de haber presentado la Declaración Jurada de Patrimonio, Tabla de Cálculos de Prestaciones Sociales, Recibos de Adelanto y Pago de Prestaciones Sociales, así como toda la información relacionada con la revisión a efectuar.

• Revisión, análisis y validación de la información recibida.

• Revisión del 100% de los expedientes suministrados, constituidos por un total de 30 expedientes, pertenecientes al Personal Activo Empleados y Obreros (Fijos y Contratados), Jubilados, Pensionados y Egresados de la Cámara y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta.

• Entrevistas con los funcionarios que llevan a cabo los procesos analizados .

2.- CARACTERÍSTICAS GENERALES

2.1.- CARACTERISTICAS GENERALES DEL OBJETO EVALUADO

Revisadas las fuentes de información suministradas al 30/04/2013 por la Cámara y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta; se pudo constatar que las mismas están conformadas por el siguiente personal:

Institución: CÁMARA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO MARCANO

CANTIDAD TIPO DE PERSONAL

7 Elección Popular (Concejales)

11 Empleados Fijos

1 Obrero Fijo

2 Jubilados

1 Pensionada

2 Egresados

24 TOTAL

Institución: CONTRALORÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO MARCANO

CANTIDAD TIPO DE PERSONAL

5 Empleados Fijos

1 Obrero Fijo

6 TOTAL

Así mismo, se pudo verificar que a la fecha en referencia existe un monto total por la cantidad de UN MILLON DOSCIENTOS VEINTISIETE MIL QUINIENTOS DIECINUEVE BOLIVARES CON OCHENTA Y CINCO CENTIMOS (Bs. 1.227.519,85) que constituyen la deuda total por concepto de Prestaciones Sociales e intereses sobre Prestaciones Sociales al personal de la Cámara y la Contraloría Municipal del Municipio Marcano del Estado Nueva Esparta, desglosados a continuación:

Institución: CÁMARA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO MARCANO

TIPO DE PERSONAL MONTO

PRESTACIONES SOCIALES E INTERESES (Bs)

Elección Popular (Concejales) 427.439,75

Empleados Fijos 337.891,40

Obrero Fijo 1.473,72

Jubilados 8.199,69

TOTAL (Bs) 775.004,56

TIPO DE PERSONAL MONTO

PRESTACIONES SOCIALES E INTERESES (Bs)

Empleados Fijos 394.325,90

Obrero Fijo 58.189,39

TOTAL (Bs) 452.515,29

Institución: CONTRALORÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO MARCANO

2.2.- BASE LEGAL

• CONSTITUCION DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.(Gaceta oficial Extraordinario Nº 5908 de fecha 19/02/2009).

• LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL (Gaceta Oficial N° 6.013 Extraordinario, de fecha 23 de diciembre de 2010).

• NORMAS GENERALES DE AUDITORÍA DE ESTADO, DICTADAS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (Gaceta Oficial N° 36.229, de fecha 17 de junio de 1997) .

• NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO. Contraloría General de la República - Caracas, 30 de Abril de 1997.- Resolución Número 01-00-00-015 Gaceta Oficial N°36.229 del 17-06-97.

• LEY ORGÁNICA DEL TRABAJO, LAS TRABAJADORAS Y LOS TRABAJADORES (Gaceta Oficial de la república Bolivariana de Venezuela Nº 6.076 Extraordinario de fecha 07/05/2012)

• LEY ORGÁNICA DE EMOLUMENTOS, PENSIONES Y JUBILACIONES DE LOS ALTOS FUNCIONARIOS Y ALTAS FUNCIONARIAS DEL PODER PÚBLICO. Gaceta Oficial Nº 39.592 del 12-01-2011.

• LEY ORGÁNICA DEL PODER PÚBLICO MUNICIPAL. Gaceta Oficial Nº 6.015 del 28 de diciembre

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