Memorandum Planemiento Gobierno R. Lambayeque

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO DEL GOBIERNO REGIONAL DE LAMBAYEQUE

Entidad: Gobierno Regional Lambayeque Fecha: 12/02/2013

Encargado: Humberto Acuña Peralta Fecha: 13/02/2013

Preparado por: Jaramillo Aquino Bill Iniciales: JAB Supervisor: Saúl Hernández Fecha:

El presente examen a ejecutar es del tipo especial según requerimiento de la contraloría General de la Republica mediante Oficio N° 0145 del 11 de febrero del 2013 por existir denuncias efectuadas al Gobierno Regional de Lambayeque.

I- OBJETIVO GENERAL

Determinar el cumplimiento de la normatividad vigente de manera eficaz y eficiente en el área de abastecimiento.

OBJETIVO ESPECIFICO

Comprobar si los procesos de selección para la adquisición de bienes y servicios, custodia y distribución de los bienes del Gobierno Regional Lambayeque son manejados adecuadamente y en cumplimiento con las normatividad vigente.

Verificar si en el área de abastecimiento cumple con los procesos de previsión, compra, almacenamiento y distribución de bienes de manera correcta de acuerdo a las normas vigentes.

II- ALCANCE

El presente examen especial de auditoria realizado al Gobierno Regional Lambayeque para el ejercicio económico enero – diciembre 2012 se realizó en concordancia con las Normas Internacionales de la Auditoria (NIAS) Normas De Auditoria Generalmente Aceptados (NAGAS) Y Normas De Auditoria Gubernamentales (NAGU), Normas de Contabilidad, Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

III- DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

El Gobierno Regional de Lambayeque es un organismo Público creado por la ley N° 27867 Ley orgánica de los gobiernos regionales cuyo objetivo es promover el desarrollo social de las ciudades en forma descentralizada.

IV- NORMATIVIDAD VIGENTE

Las normas legales aplicables son las siguientes:

1. Ley Nº27867, Orgánica de los gobiernos regionales, publicada el 18 noviembre del 2002.

2. Ley Marco de Administración Financiera del Sector Público y modificaciones Ley 28112, publicada el 18 de noviembre del 2003.

3. Ley del Presupuesto del Sector público para el Periodo 2012. Ley 29812 de 09 de diciembre del 2011.

4. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República y sus modificaciones, Ley N° 27785 publicada el 13 de julio del 2002.

5. Ley del Código de Ética de la Función Pública Ley N° 27815 del 13 de agosto del 2002.

6. Ley N° 22056, Ley General del Sistema de Abastecimiento.

7. Texto Único ordenado de la Ley N° 28267 de Contrataciones y Adquisiciones del ESTADO Decreto Supremo N° 083 – 2004 PCM vigente a partir del 19 de diciembre del 2004.

8. Reglamento de la Ley de contrataciones y Adquisiciones del Estado y modificatorias, D.S N° 084-2004-PCM del 29 diciembre del 2004.

9. Ley de Bases de la Carrera Administrativas y Remuneraciones del Sector Público. Decreto

Legislativo N° 276, del 24 maro de 1984.

10. Ley N° 28112 – Ley Marco de Administración Financiera del Sector Público.

11. Normas de Control Interno.

12. Manual de Organización y funciones (MOF)

13. Reglamento de Organizaciones y Funciones (ROF).

V- INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

El periodo de nuestro examen corresponde de enero a diciembre 2012 tendrá una duración de

45 días hábiles se emitirá los siguientes informes.

N° días Fecha de entrega

Memorando de control Interno 12 20/02/13

Borrado del Informe Final 30 05/03/13

Informe Final 03 10/04/13

45

VI- IDENTIFICACIÓN DE LAS ÁREAS CRÍTICAS

Áreas Críticas Riesgo

Abastecimiento alto

Áreas Significativas

Contabilidad Administración Recursos Humanos Tesorería

VII- PUNTOS DE ATENCIÓN

Proceso de Adquisición y Licitación de Bienes y Servicios (A)

VIII- FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR

N

° APELLIDO Y NOMBRE CARGO DOCUMENTACION

ASIGNACIÓN VIGENCIA OBSERVACIONES

1 HUMBERTO ACUÑA

PERALTA Presidente Resolución Jurado

Nac. Elec. A partir - 01.01.2011-

CONTINUA

2 FRANCISCO CARDOSO

ROMERO Gerente

General RER N° 085 A partir 01.01.2011-

CONTINUA

3 VICTOR MIRANDA

MONTEZA Administrador RER N° 079 A partir 01.01.2011-

CONTINUA

4 WALTHER

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