SISTEMA DE CONTROL INTERNO

[pic 8][pic 9]

IMPLEMETACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Introducción

En el presente trabajo realizaremos una implementación de un sistema de control interno a una empresa hipotética ¨C&M S.A¨, la cual es una sociedad anónima ubicada en Transversal 43B 23 117- Cartagena- Colombia, dedicada a la compra y venta al por mayor de calzados deportivos unisex marca Under Armour.

MISIÓN

Comercializar calzado deportivo de calidad que satisfaga las necesidades y expectativas de nuestros clientes y trabajar bajo procesos que nos garanticen el desarrollo de nuestra compañía.

VISIÓN

Ser una compañía líder en la comercialización al por mayor de calzados en el mercado nacional e internacional, trabajando desde diferentes enfoques de calidad que nos garantice la mejor satisfacción tanto como para nuestros clientes como para nuestra compañía.

OBJETIVOS

• Ser reconocidos en el mercado nacional e internacional.
• Vender calzados de alta calidad para nuestros clientes.
• Generar empleo para contribuir a la sociedad.

ORGANIGRAMA

[pic 10][pic 11]

ESTRUCTURA DE RECURSOS HUMANOS

[pic 12]

SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA C&M S.A

• OBJETIVOS DE CUMPLIMIENTO:

Para nosotros es importante recalcar que control interno, es una herramienta que permite identificar factores de riesgo en ciertas áreas y posibilita lograr un objetivo de control por tanto dentro de nuestros objetivos de cumplimiento resaltamos  que toda acción que se emprenda por parte de la dirección de la organización dirigida a los controles internos de la empresa, debe estar enmarcada dentro las disposiciones legales del país y debe obedecer al cumplimiento de toda la normatividad que le sea aplicable al ente.  Este objetivo lo que nos promueve es a incluir las políticas que se emiten en nuestra administración, las cuales deben ser suficientemente conocidas por todos los integrantes de la organización para que puedan adherirse a ellas como propias y así lograr el éxito de nuestros objetivos planteados para el determinado periodo

• OBJETIVOS OPERATIVOS:

El control interno, como sabemos  es una herramienta que permite identificar factores de riesgo en ciertas áreas y posibilita lograr un objetivo de control, eso permitiendo que los procesos operativos sean acordes con lo establecido en las normas de la entidad y  puedan ser evaluados para verificar el correcto funcionamiento de los controles para adoptar, en su caso, medidas correctivas de manera oportuna
Ciertamente cuando hablamos de objetivos operacionales aplicados en nuestra empresa nos referimos a que los funcionarios y empleados desarrollen y promuevan sus funciones con disciplina, ética, entusiasmo y en honesto apego a la normatividad, a consciencia de la obligación de realizar sus actividades bajo el principio de hacer las cosas bien a la primera y no descansar en las revisiones que puedan hacer otras áreas

• OBJETIVOS ADMINISTRATIVOS:

La administración es uno de los principales enfoques de control de riesgo en una empresa como la nuestra, por tanto el principal objetivo de este aspecto es que exista una adecuada y correcta toma de decisiones en base a los riesgos que se identifican con estos controles, aparte también busca que se logre una confiable y honesta revelación de información a su Consejo de Administración, a inversionistas, a clientes, a las autoridades competentes, proveedores y al público en general contando con los sistemas de información con la calidad, suficiencia, seguridad y oportunidad requerida.

ENTORNO DE CONTROL

La empresa cuenta con un código de ética y conducta que dispone de un conjunto de principios y reglas de actuación ante todos los grupos de interés tanto internos como externos de C&M S.A de modo que todas las personas que integran la empresa deben seguir de manera racional los valores, políticas y los objetivos de esta.  Este código contribuye al desarrollo de una cultura de compromisos, responsabilidades y disciplinas en todos los aspectos relacionados con la gestión de los procesos y de las relaciones con cada una de las partes interesadas. Así mismo, este presenta cada una de las responsabilidades frente al código de ética y cumplimiento que tiene la Junta Directiva, la Alta Gerencia y el personal supervisor. De igual manera se muestra en este la aplicación de las sanciones por el incumplimiento del código ético. Esta tiene como valores corporativos los siguientes:

• Integridad: La empresa exige que el proceder de actuar del día a día debe ser de forma íntegra, salvaguardando los recursos de la empresa, cumpliendo con todas las normas, política, principios y reglamentos que rigen a C&M S.A. De igual manera, se promueve el trato justo, el respeto y la confianza.
• Disciplina: Actuar siempre de manera conjunta, ordenada y perseverante para obtener las metas de las empresa y del personal de trabajo. Cumplir siempre con las responsabilidades y compromisos expuestos.
• Respeto: Valorar siempre los esfuerzos de los demás, sin discriminación. Ceñirse siempre a los principios éticos y morales.
• Excelencia: Buscamos siempre trabajar con esfuerzo para llenar las expectativas tanto de lao clientes como propias, buscar siempre ser los mejores, día a día.

La empresa cuenta con una estructura definida y un plan estratégico en el que se define los objetivos que quieren alcanzar en el corto plazo, también  se rinde cuentas oportunas a la gerencia General por jefe de cada departamento, estos deben ser respaldados en informes que deben ser entregados al menos una vez cada mes.

La alta gerencia tiene un gran compromiso con la empresa, los riesgos que tiene la empresa son medianamente identificados, existe una persona encargada del estudio de los riesgos, y es la que está al frente de su seguimiento, evaluación o control de estos, así mismo, están establecidos los procedimientos o sistemas de alerta tempranos que permita detectar riesgos en el entorno externo o interno. Además, C&M S.A cuenta con unas políticas claras de recursos humanos las cuales contienen aspectos como la selección de las clasificaciones de las necesidad de los cargos a contratar, la verificación de los antecedentes disciplinarios, los perfiles de los candidatos a emplear y evaluación del profesional, esto con el fin de que el personal contratado sea un profesional íntegro para la entidad. Por otra parte, la alta gerencia tiene implementado un proceso de asignación de presupuestos el cual se realiza anualmente con el fin de asegurar que la medición de sus objetivos y actividades estén relacionados con las metas propuestas.

...