SISTEMA IDEA

Introducción

En la actualidad, el realizar las auditorias son de gran importancia debido a que les permite a los futuros inversionistas y a las autoridades encargadas del gobierno tener un alto de grado de seguridad sobre la exactitud de los datos y sobre posibles fraudes o errores que se pueden presentar en los estados financieros.

El presente trabajo tiene como fin, investigar sobre el sistema IDEA (Interactive Data Extraction and Analyisis). Este programa es utilizado para realizar auditorías informáticas. Este software permite realizar la extracción y análisis de datos, detección de fraudes, monitoreo continuo y entre muchas otras funcionalidades.

El realizar este trabajo es de gran relevancia debido a que el mundo globalizado de hoy en día, es de gran importancia reducir los tiempos de espera a la hora de obtener la información. Es importante saber que todo esto se logra mediante sistemas computarizados.

En un pasado se consideraba como algo novedoso e interesante el conocer del software utilizado para las contabilidades y en este caso en específico, para las auditorias. Pero en la actualidad, esto dejo de ser un tema interesante, para convertirse una obligación para todo auditor.

Objetivo General

 Mostrar en forma general el software IDEA, con el fin de obtener un leve conocimiento de sistemas existentes para realizar auditorías de estados financieros

Objetivos Específicos

 Analizar las ventajas y desventajas e importancia que tiene este software para las empresas.

 Dar una breve explicación sobre la utilización del sistema IDEA con el fin de obtener un breve conocimiento sobre las utilidades de este software

 Buscar cuales son los costos de este software y los clientes para los cuales va a dirigido este sistema.

Desarrollo

¿Qué es IDEA?

IDEA es el acrónimo de

Interactive

Data

Extraction and

Analysis

Software para Análisis y Extracción de datos en forma interactiva, de origen Canadiense

Puede utilizarse tanto en computaras independientes como en una red

Funciones del Programa IDEA:

IDEA muestra en su PC los datos de archivos que necesita auditar sin importar el formato que estos tengan (Texto, Excel, Access, entre otros).

Este sistema le permite al Auditor analizar, preparar muestras, extraer, agregar, dar los datos de manejo que se necesitan, comparar y unir los datos de archivos sin importar el tamaño o monto de la partida.

Ayuda a identificar las debilidades de control, encontrando anomalías sobre incumplimiento de políticas y reglamentaciones internas, operaciones de lavado de activos y financiación del terrorismo.

En resumen, IDEA puede realizar las siguientes funciones:

Pruebas que puede realizar IDEA:

 Asientos Duplicados

 Asientos faltantes

 Asientos registrados en fines de semanas

 Asientos registrados en fechas especificas

 Asientos con importes grandes

 Saldos de cuenta por periodo

 Entre otras funciones

Cuentas por cobrar

 Antigüedad por fecha de vencimiento

 Deudores con totales de facturas mayores al límite de crédito

 Deudores con saldos mayores al límite del crédito

 Operaciones próximas a una fecha especifica

 Entre otras funciones

Así como también permite realizar el análisis de cuentas por pagar, activos fijos, inventarios y las diferentes partes de los estados financieros

Ventajas y desventajas de Idea

Entre las principales ventajas que se pueden obtener a la hora de utilizar el software Idea son las siguientes:

Este sistema permite reducir los costos que tiene una entidad a la hora de realizar su Auditoría. Como también permite obtener mayor desempeño del trabajo, esto con el fin de detectar y prevenir deslices ya sea por medio de error o fraude.

IDEA muestra en su PC los datos de archivos que necesita auditar sin importar el formato que estos tengan (Texto, Excel, Access, entre otros). Este sistema le permite al Auditor analizar, preparar muestras, extraer, agregar, dar los datos de manejo que se necesitan, comparar y unir los datos de archivos sin importar el tamaño o monto de la partida.

Como también IDEA posee una serie de funciones para garantizar que los datos no sean modificados por el Auditor, ayuda a mantener la integridad de la información importada, ya que este sistema trabaja sobre las copias de los archivos y permite hacer campos con los resultados creados por el Auditor y resaltados en colores diferentes.

Ayuda a identificar las debilidades de control, encontrando anomalías sobre incumplimiento de políticas y reglamentaciones internas, operaciones de lavado de activos y financiación del terrorismo.

En resumen:

• Para el manejo de Archivos

 Exportar reportes

 Generar reportes

 Exportar archivos: Excel, PDF, WP, Word, XML

 Comparar archivos de diferentes periodos.

• Para análisis de archivos:

 Clasificar datos: Estratificación, Cartera por Edades, ordenar

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