Taller

El señor Pedro Rey, representante legal de la compañía Distribuidora Colombia Ltda. (Nit 860.024.288-3), le ha contratado a usted como Asesor Financiero y Tributario, para dar solución a la situación que tiene la empresa, que se resume en los siguientes puntos:

1. En el año 2010 la empresa tuvo graves problemas de iliquidez debido al atraso de los clientes en sus pagos de las facturas a crédito.

2. Esta situación provocó que se presentaran atrasos en el pago de nómina a los empleados, arriendos y servicios.

3. En vista de esta situación no fue posible realizar oportunamente las consignaciones de los parafiscales, IVA, ni de retención en la fuente, los cuales presentan los siguientes atrasos:

Por IVA está pendiente de pago los siguientes bimestres del año 2010:

 Enero - Febrero 5.800.000

 Marzo - Abril 6.300.000

 Mayo - Junio 7.200.000

 Julio - Agosto 6.800.000

 Septiembre - Octubre 5.900.000

 Noviembre - Diciembre 9.500.000

Por retención en la fuente está pendiente de pago los siguientes meses del año 2010:

- Junio 345.000

- Julio 286.000

- Agosto 460.000

- Septiembre 502.000

- Octubre 380.000

- Noviembre 510.000

- Diciembre 430.000

Por aportes parafiscales está pendientes los pagos del segundo semestre de 2010, que ascienden a la suma de $ 5.400.000

Su asesoría consiste en presentar una propuesta de solución a este problema fiscal, con fecha marzo 31 de 2011, con los siguientes puntos:

1.- Liquidar los saldos a pagar de IVA y retención en la fuente, incluidas las sanciones e intereses.

2.- Presentar una propuesta para atender el pago de las acreencias pendientes.

3.- Presentar una propuesta de solución al problema de iliquidez de la compañía.

4.- Preparar un concepto respecto a las posibles sanciones que les puede acarrear esta situación fiscal no solo a la empresa sino al señor Rey en su calidad de representante legal.

5.- Realizar las demás recomendaciones que usted considere pertinentes frente al caso.

SOLUCION

SALDO A PAGAR IVA

PERIODO IMPUESTO IVA SANCION INTERESES VALOR A PAGAR

Enero-febrero 5,800,000 3,770,000 1,391,000 10,961,000

Marzo-Abril 6,300,000 3,465,000 1,232,000 10,997,000

Mayo-Junio 7,200,000 3,240,000 1,117,000 11,557,000

Julio - Agosto 6,800,000 2,380,000 805,000 9,985,000

Septiembre-Octubre 5,900,000 1,475,000 586,000 7,961,000

Noviembre - Diciembre 9,500,000 1,425,000 426,000 11,351,000

- -

Total a pagar impuesto IVA 41,500,000 15,755,000 5,557,000 62,812,000

SALDO A PAGAR RETEFUENTE

PERIODO IMPUESTO RETEFUENTE SANCION INTERESES VALOR A PAGAR

Junio 345,000 251,000 53,000 649,000

Julio 286,000 251,000 40,000 577,000

Agosto 460,000 251,000 55,000 766,000

Septiembre 502,000 251,000 50,000

...