UNIDAD 3 ACTIVIDAD 3 DETERMINACION DE VARIACIONES DEL PRESUPUESTO
Enviado por jazztre80 • 23 de Mayo de 2016 • Tareas • 501 Palabras (3 Páginas) • 1.316 Visitas
UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA DE MÉXICO[pic 2][pic 3]
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UNIDAD 3 ACTIVIDAD 3 DETERMINACION DE VARIACIONES DEL PRESUPUESTO[pic 7][pic 8]
Jazmín Belen Trejo Castañeda. | ES1511113367 |
COSTOS Y PRESUPUESTOS DE MERCADOTECNIA
MI-ICPM-1601-B2-005
Docente: ELISA IVONNE CUBOS RAMIREZ
MAYO 2016
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UNIDAD 3
ACTIVIDAD 3 DETERMNIACION DE VARIACIONES DE PRESUPUESTO
1.Recupera los avances de la Actividad 1. El presupuesto de mercadotecnia.
2.Determina, con base en el cuadro de abajo, la variación del presupuesto (restar lo real contra el presupuesto), si el real es mayor la desviación es desfavorable y si el presupuesto es mayor que el real es una desviación favorable (la desviación favorable significa que se ejercicio menos de lo presupuestado y la desfavorable que se ejercicio más de lo establecido en el presupuesto).
3.Con base en los resultados, reflexiona y responde la siguiente pregunta:
¿Al aumentar las ventas, lo hicieron también de manera proporcional los gastos de operación variables, qué fue lo que ocasionó la variación?
Actividades | Presupuesto económico | Porcentaje del presupuesto total |
Venta directa | 1,000,000 | 25% |
Promoción de ventas | 1,000,000 | 25% |
Publicidad | 600,000 | 15% |
Administrativo | 400,000 | 10% |
Producción | 1,000,000 | 25% |
Desviación del presupuesto
Actividad | Presupuesto | Real | Desviación favorable | Desviación desfavorable |
Ventas | $11’500,000.00 | $ 12 000 000.00 | $500,000.00* | |
Venta directa | 1’000,000.00 | 850 000.00 | 150,000.00 | |
Promoción de ventas | 1’000,000.00 | 1 100 000.00 | 100,000.00 | |
Publicidad | 600,000.00 | 617 000.00 | 17,000.00 | |
Administrativo | 400,000.00 | 395 000.00 | 5,000.00 | |
Producción | 1’000,000.00 | 750 000.00 | 250,000.00 | |
Gastos totales | $4’000,000.00 | $ 3 712 000.00 | $288,000.00 | |
Utilidad antes de impuestos (contribución a los costos fijos) | $7’500,000.00 | $ 8 288 000.00 | $788,000.00* |
¿Al aumentar las ventas, lo hicieron también de manera proporcional los gastos de operación variables, qué fue lo que ocasionó la variación?
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