ANÁLISIS DEL CONTROL INTERNO Y SU INCIDENCIA EN LA GESTIÓN MUNICIPAL DE LA OFICINA DE ALMACÉN CENTRAL EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, 2017-2018

DEDICATORIA

A Dios, quien me ha dado sabiduría, esperanza y fortaleza para seguir adelante en cada momento de mi vida.

A los docentes de la Escuela Profesional de Contabilidad y Finanzas quienes impartieron sus conocimientos durante mi formación profesional y continúan con su labor día a día contribuyendo la buena formación de los futuros profesionales en contabilidad que coadyuvaran al desarrollo de nuestro país

Con mucho amor, gratitud y admiración a mis padres Raymundo y Francisca, así también a mis hermanos María y Marcos por su apoyo incondicional que me brindan día a día en todo aspecto y lograr mis objetivos trazados, siempre estaré agradecida por todo.

AGRADECIMIENTO

A la Universidad Privada San Carlos - Puno en especial a la escuela profesional de Contabilidad y Finanzas por acogerme y ser mi segundo hogar donde logré uno de mis objetivos.

A los docentes de la Universidad Privada San Carlos – Puno, por haberme impartido sus conocimientos y sabias experiencias, que contribuyeron en la realización de este valioso aporte al conocimiento.  

A la Municipalidad Provincial de Puno, por acogerme en sus ambientes y así ganar la experiencia necesaria y verter en el campo profesional.

        ÍNDICE GENERAL        

Pag.

DEDICATORIA        i

AGRADECIMIENTO        ii

ÍNDICE GENERAL        iii

ÍNDICE DE TABLAS        v

ÍNDICE DE FIGURAS        vi

ÍNDICE DE ANEXOS        vii

RESUMEN        viii

ABSTRAC        ix

INTRODUCCIÓN        1

CAPITULO I        3

1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA, ANTECEDENTES Y OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN        3

1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA        3

1.1.1. PROBLEMA GENERAL        5

1.1.2. PROBLEMAS ESPECÍFICOS        5

1.2. ANTECEDENTES        5

1.3. OBJETIVOS        9

1.3.1. OBJETIVO GENERAL        9

1.3.2. OBJETIVO ESPECIFICOS        9

CAPITULO II        10

2 MARCO TEÓRICO, CONCEPTUAL E HIPOTESIS DE LA INVESTIGACIÓN        10

2.1. MARCO TEÓRICO        10

CONTROL INTERNO        10

2.2. MARCO  CONCEPTUAL        20

2.3. HIPÓTESIS        21

2.3.1. HIPÓTESIS GENERAL        21

2.3.2. HIPÓTESIS ESPECÍFICA        22

CAPÍTULO III        23

3 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN        23

3.1. ZONA DE ESTUDIO        23

3.2. TAMAÑO DE MUESTRA        24

3.3. MÉTODOS Y TECNICAS        24

3.4. IDENTIFICACIÓN DE VARIABLES        25

3.5. MÉTODO O DISEÑO ESTADÍSTICO        25

CAPITULO IV        27

4 ANALISIS DE RESULTADOS        27

4.1. DETERMINACIÓN DEL ANÁLISIS DEL CONTROL INTERNO Y SU INCIDENCIA EN LA GESTIÓN MUNICIPAL DE LA OFICINA DE ALMACÉN CENTRAL EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, 2017 – 2018        27

4.2. ANÁLISIS DE LA APLICACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN LOS PROCESOS DEL ÁREA DE ALMACÉN EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO        39

4.3. EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL ÁREA DE ALMACÉN CENTRAL ENEL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO        47

CONCLUSIONES        53

RECOMENDACIONES        54

BIBLIOGRAFIA        55

ANEXOS        57

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1: Tiene conocimiento de control como base para el sistema de control interno en su conjunto        29

Tabla 2: Evaluación de Riesgos        31

Tabla 3: Actividades de control        33

Tabla 4: Información y comunicación        35

Tabla 5: Supervisión y monitoreo        37

Tabla 6: Control interno en los procesos de almacén - Recepción        40

Tabla 7: Control interno en los procesos de almacén – Almacenamiento        42

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