CLÁUSULA DE RESPONSABILIDAD EMPRESA
Say BelloTarea21 de Marzo de 2019
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CLÁUSULA DE RESPONSABILIDAD LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN ESTE DOCUMENTO ES PROPIEDAD DE EMPRESA XX DOMINICANA Y HA SIDO PREPARADA EXCLUSIVAMENTE PARA USO DE EMPRESA XX DOMINICANA. ESTE PROCEDIMIENTO ES PARTE DE LOS PROCEDIMIENTOS INTERNOS QUE FORMAN PARTE CONJUNTA DE LOS ELEMENTOS QUE CONTROLAN Y AFECTAN EL DESARROLLO DE LAS OPERACIONES. LOS USUARIOS DE ESTE DOCUMENTO DEBEN DE ASEGURARSE DE QUE TIENEN LA ULTIMA REVISION Y LAS VERSIONES NO ACTUALES DE ESTE DOCUMENTO DEBEN SER DESTRUIDAS Y NO DEBEN DE SER UTILIZADAS.
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Revisiones realizadas:
Revisión | Fecha | Preparado por | Revisado por | Validado por | Aprobado por |
0 | Enero 16, 2016 | Yoerlyn De Los Santos | Stephan Bello | Kendy Felix | El Man Tavarez |
INDICE
1. OBJETIVO GENERAL 3
2. OBJETIVOS ESPECIFICOS 3
3. ALCANCE 3
4. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS 4
5. DIAGRAMA DE FLUJO 5
5.1. DIAGRAMA DE EMISIÓN DE RECIBO DE INGRESOS 5
6. RESPONSABLES 6
7. PROCEDIMIENTO 6
7.1 RECEPCION DE INGRESOS 7
7.2 CHEQUES RECIBIDOS:...…………………………………………………………………………………………….7
10. CONTROL DE INTEGRIDAD 7
11. ANEXOS 8
12. AUTORIZACIONES 10
OBJETIVO GENERAL
Establecer los lineamientos para la recepción del ingreso por la caja principal. Este constituye un instrumento idóneo para suministrar información para el manejo y control de los procesos involucrados en la recepción del efectivo en EMPRESA XXNX DOMINICANA, S.R.L.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
2.1. Determinar las funciones y responsabilidades de un cajero.
2.2. La reducción del riesgo de pérdida y fluidez en el manejo de efectivo en EMPRESA XXNX DOMINICANA, S.R.L.
2.3. Segregar funciones para minimizar fraudes.
2.4. Definir el proceso de entrega de los ingresos.
2.5. Determinar la forma de recepción de los ingresos para que el departamento de cobros no maneje efectivo.
ALCANCE
Este instructivo es aplicable a todos los departamentos relacionados con la recepción de ingresos en EMPRESA XXNX DOMINICANA, S.R.L. Los departamentos involucrados en este proceso son:
- Cuentas por Cobrar
- tesorería
- facturación
- Contabilidad y Finanzas
- Mensajería
DEFINICIONES Y ABREVIATURAS
Usuarios: Se refiere a todas las personas que intervienen en este procedimiento.
Consignación: Es el traspaso de una posesión a otra persona, denominado Consignatario, que se convierte en un agente de los fines.
Ingresos: Cantidad de dinero ganada o recuperada.
Custodia: Cuidado o vigilancia de determinados títulos o efectos.
Arqueos De Caja: Es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento determinado, con el objeto de comprobar se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en dinero efectivo, cheques o vales.
FIN-CC-02: Siglas del código del procedimiento. (FIN; Control emitido por Departamento de Finanzas), (CC; Departamento propietario del control dígase Cuentas por Cobrar) y (01; primer procedimiento correspondiente al proceso de facturación y cuentas por cobrar).
DIAGRAMA DE FLUJO
DIAGRAMA DE RECEPCION DE EFECTIVO.
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RESPONSABLES
6.1. El Encargado de Tesorería es el responsable de velar por la ejecución y el buen funcionamiento de lo definido en este procedimiento, con la aprobación del gerente de finanzas y el encargado de contabilidad.
6.2. El encargado de cobro es el responsable de verificar y validar que los pagos realizados por los clientes estén posteados correctamente en el Software de CxC.
6.3. El cajero debe de validar que los cheques estén debidamente elaborados a la hora de la recepción; y verificar la veracidad de los billetes.
PROCEDIMIENTO
Estos son los procedimientos que deben agotar dichos departamentos, para la recepción de ingresos. Desde el pago del cliente hasta la entrega de los cuadres a contabilidad.
7.1 RECEPCION DE INGRESOS:
7.1.1-El cliente debe dirigirse a caja a efectuar el registro del pago.
7.1.2 -El cajero recibe el pago del cliente en efectivo o tarjeta. En caso de que el pago se realice en cheques, seguir indicaciones del punto 8.2.
7.1.3- El departamento de cobros realiza el recibo de ingreso a través del código del cliente y aplicar a las facturas o cuotas correspondientes.
7.1.4- El cajero debe confeccionar los comprobantes de depósitos, que serán depositados a dia siguiente laboral.
7.1.5-Todos los días al finalizar la jornada, tesorería debe realizar el cierre de caja, para ello imprime el reporte de ingresos del día y compara el total de dicho reporte con el ingreso arqueado.
7.1.6-Todos los cierres de caja deben ser en presencia del cajero.
7.1.7- Las cajas sucursales debe enviar al siguiente día laboral, el reporte de ingresos y depósitos debidamente cuadrado, Vía correo. Al tesorero.
7.1.8- los ingresos del día deberán custodiarse en caja fuerte.
7.1.7- Al día siguiente laboral, el tesorero deberá entregar al mensajero los ingresos y emitir un documento que respalde la entrega, ver anexos.
7.1.8 El encargado de tesorería debe entregar al departamento de contabilidad, los cuadres diarios para sus registros contables.
7.2 CHEQUES RECIBIDOS:
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