GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DE GOBIERNO
Enviado por alvaro0512 • 13 de Julio de 2017 • Prácticas o problemas • 588 Palabras (3 Páginas) • 94 Visitas
UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y ECONOMIA
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DE GOBIERNO
PEP N° 2
PROFESOR: CRISTIAN MARCHESSI DURAN PUNTAJE:__________ NOTA:____________
Alumnos:__________________________________________
Instrucciones:
- Este examen se resolverá en grupos, los cuales tendrán la misma conformación de los equipos de ayudantía.
- El desarrollo es similar a lo practicado en clases.
- Como material de referencia deberá usar el “Manual de adquisiciones de la intendencia del Maule” o el “Manual de procedimientos de abastecimiento de la dirección de obras hidráulicas”, usted solo debe elegir uno, teniendo la precaución de señalarlo en el informe.
PREGUNTA 1
- Los novedades encontradas en la revisión de antecedentes son las siguientes (solo debe elegir 3):
- No se ha realizado plan de compras 2016, encontrándose vigente el del año pasado.
- Se han realizado compras bajo la modalidad “Trato Directo” de elementos que se encuentran en “Convenio Marco”.
- Hay algunas licitaciones que no cuentan con la resolución exenta de adjudicación.
- Existen 3 compromisos que fueron cancelados y los fondos rebajados del subtitulo 22, sin contar con la correspondiente factura.
- Esta prueba consta del desarrollo de un informe de auditoría de acuerdo al formato ejemplo mostrado en clases (que también fue subido a la intranet de la universidad), el que al menos debe contar con los siguientes elementos:
- Antecedentes para elaborar el informe 3P.
- Identificación de la auditoria 3P.
- Informe ejecutivo 15P.
- Objetivos generales y específicos de auditoria 6P.
- Resultados detallados de la auditoria 18P. (por hallazgo).
PREGUNTA 2
- Determinar los compromisos pendientes de seguimiento del Servicio del Registro Civil e identificación, considerando total ponderado y nivel de criticidad de acuerdo a los antecedentes entregados a continuación. 15P
Variables estratégicas
Número | Variable estratégica | Ponderación |
1 | Nivel y clasificación de la criticidad de la materia en análisis | 10% |
2 | Nivel y clasificación de la exposición al riesgo en la materia en análisis | 20% |
3 | Cantidad de organismos de control que han realizado auditoría a la materia en análisis | 25% |
4 | Alcance de los trabajos de auditoría realizados en las materias en análisis | 15% |
5 | Seguimientos anteriores a auditorías realizadas en la materia en análisis | 10% |
6 | Número de informes de auditoría emitido por materia en análisis | 20% |
Nivel de riesgo | Valor |
Nivel de riesgo alto | 5 |
Nivel de riesgo medio | 3 |
Nivel de riesgo bajo | 1 |
Clasificación de criticidad
Detalle | Valor | Forma determinación de la escala |
Nivel de criticidad alto | 3.7 a 5 puntos | El valor mínimo que puede alcanzar un proceso analizado es un punto (1), al obtenerse para todas las variables estratégicas el valor menor de la escala de impacto del riesgo (1). Por consiguiente, cada tramo de la escala para medir criticidad se conforma como un tercio de cuatro puntos ( 5 -1) por cada nivel = 1,3 |
Nivel de criticidad medio | 2.4 a 3.6 puntos | |
Nivel de criticidad bajo | 1 a 2.3 puntos |
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