LA CONTABILIDAD FORENSE COMO HERRAMIENTA PARA ERRADICACIÓN DE LA CORRUPCIÓN EN LA CIUDAD DE SANTA MARTA
Enviado por evaserjea • 2 de Noviembre de 2019 • Informes • 7.207 Palabras (29 Páginas) • 71 Visitas
LA CONTABILIDAD FORENSE COMO HERRAMIENTA PARA ERRADICACIÓN DE LA CORRUPCIÓN EN LA CIUDAD DE SANTA MARTA
INTEGRANTES:
Ana Karina de Jesús Fernández Glen
Yoselin Rosana Garcia Horta
Nathalya Payares Habeych
Eva de Jesús Serje Arvilla
Universidad del Magdalena, Santa Marta D.T.C.H
2018
INTRODUCCIÓN
Se da a entender que el concepto básico de la contabilidad forense es demostrar con documentación contable un fraude o una mentira. Es una área practica especializada en donde se reúnen las habilidades de la contabilidad, la auditoria y la investigación y así los profesionales en contabilidad forense se dedican a cuantificar los daños y a determinar la magnitud de la perdida en casos relacionados con el fraude, la malversación de fondos, así como en asuntos relacionados con seguros, disputas comerciales, el divorcio, conflictos maritales, delitos cibernéticos responsabilidad de productos, valoración de empresas entre otros. Específicamente los contadores forenses realizan tareas que incluyen el examen de los registros de negocios, la revisión de asientos contables, entrevistas con partes pertinentes, el análisis de datos electrónicos y la realización de una evaluación total de la situación fraudulenta en busca de irregularidades en las prácticas comerciales. Los contadores forenses también pueden ayudar a medir o predecir la vulnerabilidad de una organización o empresa para caer en situaciones como el fraude y con esto implementar medidas que reduzcan la exposición a ser penalizados. Estos también cumplen actividades como ser llamados a los tribunales para que den testimonios y testifiquen ya sea para ayudar en los argumentos de un abogado o para refutar las conclusiones del abogado contrario
Esta rama de la contabilidad tuvo una gran transcendencia en los años 30, gracias a querer apresar al personaje Al Capone, personaje dedicado a prácticas criminales y al lavado de dinero, aun así no tuvo el impulso suficiente. Su gran apogeo se sitúa en los años 70 y 80, cuando empezó a utilizarse como una herramienta para proveer pruebas a la justicia.
El tema de la contabilidad forense es un tema relativamente desconocido en el país pero que con el que al aplicarse de manera correcta se pueden obtener múltiples beneficios en la prevención de fraudes en el país tanto en el sector público como en el sector privado, las empresas privadas y públicas no cuentan con un conocimiento amplio ni suficiente sobre contabilidad forense y su aplicación, y se han dado infinidad de casos de fraude y corrupción sin poder presentar las pruebas suficientes para determinar la culpabilidad de los autores de estos crímenes que se presentan, ´por desconocer los procedimientos a seguir que se pueden dar con la contabilidad forense ante los problemas de fraudes.
En medidas de corrupción el balance en nuestro país no es bueno, los datos presentados por transparencia internacional son los siguientes “Transparencia Internacional acaba de divulgar en el mundo los resultados de su Índice de Percepción de la Corrupción que publica cada año. Colombia mantiene desde hace 4 años una calificación de 37 sobre 100 puntos, esto indica que no ha cambiado la imagen que grupos de expertos tienen sobre el sector público colombiano en cuanto a corrupción. El país cayó 6 puntos desde la última medición pasando del puesto 90 al 96 entre 180 países.” (Transparencia Colombia, 2018)
La siguiente investigación se ha desarrollado con la intención de disponer de la contabilidad forense como método para erradicar la corrupción en la ciudad de Santa Marta D.T.C.H, ayudando a la prevención de los fraudes que, se realizan dentro de las instituciones del estado, utilizándola como medio de control para detección de estos; esto permitiría disminuir los índices de fraude y por lo tanto de corrupción.
La corrupción en Colombia es uno de los principales problemas políticos del país y que ha traído grandes consecuencias como inequidad de los ingresos y al mismo tiempo un bajo crecimiento económico y cada día se conocen más casos de fraudes y robos y se ha vuelto el pan de cada día de nuestra nación. La revista el tiempo afirma lo siguiente “Según cifras de la Fiscalía, por casos de corrupción están enredadas penalmente más de mil personas, entre particulares y funcionarios. Y, en lo corrido del año, las denuncias por estos hechos se han incrementado en el país en un 18 por ciento, pasando de 10.464 en 2016 a 12.385. Y, en el último año, la justicia ha documentado casos que comprometen 2,7 billones de pesos” (EL TIEMPO, 2017)
La necesidad de investigar sobre esta rama de la contabilidad es debido a los altos niveles de corrupción que se manejan a lo largo y ancho de todo el país y a la constante lucha por parte del gobierno contra la corrupción en el sector financiero visto que es el más propenso a sufrir fraudes por la cantidad de dinero y recursos que se maneja en este, por lo tanto siempre se están buscando nuevos métodos de prevención, es aquí donde la contabilidad forense cumple un papel muy importante.
La corrupción es una de las principales preocupaciones a nivel mundial no exonera de ella a la ciudad de Santa Marta, las cifras de pérdidas económicas que tienen las localidades por esta causa son muy altas, que son importante combatirlas, todas estas actividades (enriquecimiento ilícito, fraude, lavado de activo) de corrupción con llevan a buscar otra alternativa como la contabilidad forense, que se ha venido convirtiendo en una de las principales opciones para lucha contra la corrupción con la intervención de las investigaciones de ilícitos ofreciendo iniciativas que le permitan actuar a la justicia de una manera contundente. La contabilidad forense es muy útil para la disputa contra el fraude y la corrupción, están comprometidos con las entidades de la ciudad para promover acciones detallas para estos delitos, testificando un ambiente sano, que inicien la honestidad y el compromiso ético de todos. Sabemos y estamos conscientes de la región en la que nos encontramos y de por qué no se ve el progreso en esta, y siempre llegamos a una misma respuesta: se quiere buscar una manera de combatir este factor negativo a través de la contabilidad forense.
Con esta investigación se pretende considerar a la contabilidad forense como herramienta para mejorar la responsabilidad social en beneficio de la población de la ciudad, mejorando la vigilancia de los recursos de la ciudad, contribuyendo al progreso del país.
EL PROBLEMA
Síntesis del problema
Esta investigación pretende evaluar el papel de la contabilidad forense ante la prevención de la corrupción en las entidades gubernamentales del país, más específicamente del departamento del Magdalena y de su capital, Santa Marta, se evaluará las herramientas de prevención y las herramientas o técnicas que el sector público utiliza, la manera de obtener una administración más transparente y honesta para el beneficio de la misma ciudad y claramente de los que habitamos en ella.
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