AUDITORIA FORENSE COMO HERRAMIENTA DE CONTROL FRENTE A LA CORRUPCIÓN EN LAS EMPRESAS COLOMBIANAS

AUDITORIA FORENSE COMO HERRAMIENTA DE CONTROL FRENTE A LA CORRUPCIÓN EN LAS EMPRESAS COLOMBIANAS

YENNY ALEXANDRA ANGEL ARDILA

ERIKA LORENA CALDERÓN HERNÁNDEZ

INGRID PAOLA CAMELO GUTIÉRREZ

CRISTIAN CAMILO CAVIEDES HERRERA

CESAR JAVIER DAZA GIL

SAN JOSÉ FUNDACIÓN DE EDUCACIÓN SUPERIOR

DFACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

PROFESIONAL EN CONTADURÍA PÚBLICA

BOGOTÁ D.C

 2017

AUDITORIA FORENSE COMO HERRAMIENTA DE CONTROL FRENTE A LA CORRUPCIÓN EN LAS EMPRESAS COLOMBIANAS

YENNY ALEXANDRA ANGEL ARDILA

ERIKA LORENA CALDERÓN HERNÁNDEZ

INGRID PAOLA CAMELO GUTIÉRREZ

CRISTIAN CAMILO CAVIEDES HERRERA

CESAR JAVIER DAZA GIL

Trabajo para optar título de Profesional en Contaduría Pública

GIOVANNY PEÑARANDA

Asesor Temático

Dr. FRANCISCO SEGURA ROJAS

Asesor Metodológico

SAN JOSÉ FUNDACIÓN DE EDUCACIÓN SUPERIOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

PROFESIONAL EN CONTADURÍA PÚBLICA

BOGOTÁ D.C.

2017

FUNDACIÓN DE EDUCACIÓN SUPERIOR SAN JOSÉ

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

AUTORIDADES ACADÉMICAS

Dr. FRANCISCO ALFONSO PAREJA GONZÁLEZ

Fundador

Dr. CARLOS FRANCISCO PAREJA

Rector

ING. ALEXIS MENA MENA

Vicerrector

Dra. NUBIA PATRICIA MARTINEZ RUNCERIA

Decana de la Facultad de Ciencias Administrativas y Contables

RAFAEL ANGEL CEPEDA CAMBO

Director Departamento de Investigaciones

DEDICATORIA

Principalmente dedicamos este trabajo a Dios por la oportunidad y el valor que nos dio para asumir con responsabilidad nuestros estudios, a nuestras familias que nos apoyaron paso a paso en este proceso y han enfrentado con nosotros los altos y bajos de nuestra carrera, por último a nuestros compañeros y amigos con los que hemos avanzado y disfrutado este proceso siempre con la motivación y satisfacción de muchos logros y metas alcanzados.

AGRADECIMIENTOS

Agradecemos a nuestras familias, profesores, amigos, compañeros y a Dios por permitirnos cerrar un ciclo más en la vida, gracias a su comprensión e incondicional compañía y apoyo, que hicieron de este recorrido un motor para continuar con muchos proyectos a futuro.

       Nota de aceptación

                                                           _______________________

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                                                       Firma del presidente del jurado

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                                                                   Firma del jurado

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                                                                   Firma del jurado

Bogotá, xxx de xxx de 2017

RESUMEN

TÍTULO: Auditoria Forense como Herramienta de Control Frente la Corrupción en las Empresas Colombianas

AUTORES: Yenny Alexandra Angel Ardila, Erika Lorena Calderón Hernández, Ingrid Paola Camelo Gutiérrez, Cristian Camilo Caviedes Herrera, Cesar Javier Daza Gil

PALABRAS CLAVE: Forense, auditoria, prevención.

DESCRIPCIÓN: La iniciativa para realizar este proyecto de Auditoria Forense consiste en la necesidad de manejar una prevención en las entidades con herramientas que puedan mitigar y controlar situaciones que conlleven a cometer hechos de fraude dentro de las organizaciones.

Consiste en hacer frente a un entorno cambiante donde se encuentran las organizaciones y donde los profesionales de Contaduría pueden apoyarse e involucrarse en un nuevo campo de acción como herramienta de direccionamiento estratégico para la prevención y luchar contra el fraude y corrupción.

En el inicio de esta primera fase de la auditoría forense relacionada con la detección del fraude al interior de las empresas colombianas, se llevó a cabo un proceso de investigación causal y descriptiva con datos e información de análisis de fraudes que aportan al conocimiento de interpretación de actos de corrupción, a partir de las múltiples alternativas de control que se diseñan estratégicamente en las empresas.

ABSTRACT

TITLE: Forensic Audit as a Tool to Control Corruption in Colombian Companies

AUTHORS: Yenny Alexandra Angel Ardila, Erika Lorena Calderón Hernández, Ingrid Paola Camelo Gutiérrez, Cristian Camilo Caviedes Herrera, Cesar Javier Daza Gil

KEY WORDS: Forensic, audit, prevention.

DESCRIPTION: The initiative to carry out this project of Forensic Audit consists of the need to handle a prevention in the entities with tools that can mitigate and control situations that lead to commit acts of fraud within the organizations.

It consists of facing a changing environment where the organizations are and where accounting professionals can support themselves and become involved in a new field of action as a tool of strategic direction for the prevention and fight against fraud and corruption.

At the beginning of this first phase of the forensic audit related to the detection of fraud within the Colombian companies, a causal and descriptive investigation was carried out with fraud analysis data and information that contribute to the knowledge of interpretation of Acts of corruption, based on the multiple control alternatives that are strategically designed in companies.

TABLA DE CONTENIDO 

INTRODUCCIÓN        1

1.        JUSTIFICACIÓN        2

2.        DEFINICIÓN DE LA AUDITORIA FORENSE        3

3.        NECESIDAD        4

4.        PROBLEMÁTICA        5

5.        OBJETIVOS        6

8.1.  OBJETIVO GENERAL        6

8.2.        OBJETIVOS ESPECÍFICOS        6

6.        METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN        7

7.        HABILIDADES Y CONOCIMIENTOS PUNTUALES DEL AUDITOR PARA LA EJECUCIÓN DE SU TRABAJO.        8

7.1        DEFINICIÓN Y RECONOCIMIENTO DEL PROBLEMA.        8

8.        ESTUDIO PRELIMINAR        9

8.1        ENTORNO EXTERNO DE LA ENTIDAD        9

8.2        ENTORNO INTERNO DE LA ENTIDAD        9

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