Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en Colombia

Ensayo argumentativo

● Las principales sanciones establecidas por el Estado colombiano en relación con el incumplimiento de las normas establecidas contra el lavado de activos y financiación del terrorismo.

 ● Políticas establecidas para preservar la privacidad del usuario y las condiciones para preservar y conservar la información.

JANER DAVID ARRIETA HINOJOZA   ✉ janerjimez3@gmail.com

BACHILLER

ACESOR: JOSE FRANCISCO GARZON RODRIGUEZ

CONTADOR PUBLICO

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CENTRO DE FORMACIÓ EN ACTIVIDAD FÍSICAS Y CULTURAL

BOGÓTA D.C.  / BOGÓTA

30/04/2021

Tabla de Contenido

 Resumen

 Introducción

 1. Lavado de Activos

 1.1. Concepto

 1.2. Lavado de Activos en Colombia

 1.3. Modalidades

 1.4. Formas de Comisión de Lavado de Activos

 1.5. Fases del Lavado de Activos en Colombia

 2. Financiación del Terrorismo

 2.1. Concepto

 2.2. Terrorismo en Colombia

 2.3. Modalidades de la Financiación del Terrorismo

 2.4. Formas de comisión de la Financiación del Terrorismo

 3. Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo

4. Conclusiones

Resumen

El presente ensayo busca analizar los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en Colombia, como actos ilícitos independientes, iniciando desde su concepto e historia, pasando por sus métodos de ejecución, actividades relacionadas con su modus operandi y grupos delincuenciales que hacen uso de estas actividades, para finalmente establecer la relación que pueda existir entre la ejecución de los mismos, brindando herramientas y buenas prácticas para evitar como organización o persona natural, ser contaminado de manera directa o indirecta con las actividades ilícitas mencionadas. Una de las principales preocupaciones en materia de seguridad en las empresas, es evitar ser contaminadas con dineros ilícitos, provenientes de actividades delincuenciales y terroristas, generadas por grupos al margen de la ley; dineros que usualmente se presentan como oportunidades de negocios a través de empresas ficticias, convertidas por la delincuencia en grandes organizaciones en busca de nuevos mercados; esto sumado al estado actual de la economía interna colombiana, se presenta como una oportunidad para empresas que requieren de inyecciones de capital para mantener su funcionamiento, y que no precisan de investigaciones previas o requisitos de seguridad para la participación de nuevos socios; es allí donde se hacen vulnerables y son penetradas por estos grupos, con o sin conocimiento terminan haciendo parte de la estructura económica y terrorista de dichas organizaciones delictivas. Para prevenir dicha problemática y evitar ser parte de la estructura financiera de estos delitos, se hace necesario conocer de manera amplia, suficiente y clara cada uno de estos flagelos, para establecer políticas internas de seguridad en cada uno de los procesos internos de la organización; permitiendo así controlar los capitales que ingresan a la empresa como parte de actividades relacionadas con los asociados de negocio. Palabras

 Claves: Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo, Delito.

 Introducción

 El Lavado de Activos se ha convertido en un problemática que afecta a los países del mundo y cada vez cobra mayor relevancia dentro de sus economías internas. La búsqueda de dinero y economías fuertes por parte de grupos delictivos organizados y/o terroristas, con el fin de patrocinar sus acciones conllevan a la infiltración de dineros ilícitos en las economías legales a través de transacciones fraudulentas mediante el empleo de fachadas empresariales y personales. Aunque cada país se esfuerza en implementar medidas que permitan identificar este delito, en ocasiones pareciera que fueran insuficientes; esto como consecuencia de los mismos avances en materia tecnológica y estratégica por parte de la delincuencia.

El término financiamiento del terrorismo, toma fuerza luego de los atentados del 11 de septiembre contra las torres gemelas en los Estados Unidos de Norte América, determinándose como cualquier forma de acción económica que genere apoyo financiero a actividades desarrolladas por grupos terroristas, destacándose que las actividades terroristas generalmente no buscan un fin lucrativo; siendo su fuente de financiación los dineros obtenidos en actividades ilícitas en su mayoría.

Nacida la relación directa entre Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, dichos delitos se han transformado en una problemática de carácter nacional e internacional, tocando todos los sectores de la economía interna; los generadores de actividades ilícitas frecuentemente ingresan a los entornos sociales, políticos, comerciales y económicos de carácter licito, con el fin de integrarlos a sus actividades para camuflar la procedencia de capitales y patrimonios derivados de acciones terroristas y criminales.

 Generalmente las técnicas usadas para el Lavado de Activos son las mismas que se utilizan para encubrir la procedencia de los dineros aportados para el financiamiento del terrorismo. No obstante, y sin tomar en cuenta de si el origen de los recursos económicos es ilícito o no, para los grupos terroristas es de suma relevancia  poder ocultar la fuente y uso de su economía con el único fin de mantenerse inadvertida ante las autoridades.

 Dado el crecimiento apresurado de las actividades terroristas financiadas a través de dineros ilícitos y el Lavado de Activos los países del mundo han unido y redoblado esfuerzos con el fin de crear mayores medidas preventivas que permitan penalizar y castigar de manera severa estos delitos. Ejemplo de ello es en Colombia, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), la Cámara de Comercio y el Departamento Nacional de Planeación, sin mencionar otros que funcionan a nivel internacional; el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y el Grupo Egmont que reúne las unidades de inteligencia financiera del mundo.

 Para dar fin al presente documento y luego de haber pasado por el entorno del Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y las implicaciones que ello conllevan, es pertinente indicar la relación que se podría generar desde el ámbito de la seguridad frente a la ocurrencia de estos delitos; para este fin, el profesional de seguridad en todos sus campos de actuar ha de estar atento a prevenir que su empresa bien sea de seguridad, salud ocupacional o cualquier otra índole, sea afectada por negocios que tengan relación con el Financiamiento del Terrorismo y el Lavado de Activos, por ello se emite unas recomendaciones precisas sobre el actuar del profesional.  

1. Lavado de Activos

 Para poder entender el funcionamiento del Lavado de Activos como delito, es indispensable observar su concepto y características más influyentes. Históricamente la palabra “lavado” tiene su origen en la década de los años veinte más exactamente en Estados Unidos, cuando la mafia norteamericana ideo la forma de crear empresas “fachada”1 , para poder ocultar la procedencia de los dineros obtenidos de actividades ilícitas específicamente el contrabando de licores, posteriormente se involucraron otros negocios como prostitución, casas de juego, de apuestas y diversos negocios relacionados con el azar.

1. Concepto

 En Colombia y según el artículo 323 del Código Penal modificado por el artículo 42 de la Ley 1453 de 2011, este delito se define como:

 “El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración pública, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo, concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales vigentes”. 1 Comúnmente denominadas “lavanderías”, relacionado este término con la acción de lavar el dinero 7 Según la ANDI2 (2012), también se entiende por Lavado de Activos “Todas las actividades que tratan de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito, teniendo en cuenta que estos dineros nunca serán legales aunque se realicen muchas transacciones con ellos”

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