Tipos de préstamos

CAPITULO 16

Créditos a corto plazo: cualquier pasivo originalmente programado para su pago en menos de un año. Son: gatos acumuladas, cuantas por pagar (crédito comercial), préstamos bancarios y papel comercial

1) Gastos acumulados: pasivos a corto plazo recurrente y continuo como sueldos e impuestos que aumentan de manera espontánea, se considera gratuito, es decir que no se paga un interés explícito sobre los fondos generados.

2) Cuentas por pagar: se crea cuando una empresa le compra a crédito a otra empresa es espontáneo

Crédito comercial libre de costo: crédito que se recibe durante el periodo de descuento

Crédito comercial oneroso: crédito que se toma en exceso del crédito comercial libre de costo, cuyo costo equivale a la pérdida del descuento.

Extensión del crédito comercial: práctica de pagar deliberadamente tarde las cuentas por pagar

3) Préstamos bancarios.

Saldo compensador (SC):saldo mínimo en la cuenta de cheques que una empresa debe mantener en un banco para solicitar un préstamo de fondo (de 10% a 20% del monto de los préstamos en circulación)

Línea de crédito: contrato en el que un banco acuerda prestar hasta una cantidad máxima específica de fondos durante un periodo designado

Contrato de crédito revolvente (garantizado): línea de crédito comprometida y formal extendida por un banco u otra institución de crédito.

Tasa preferencial:tasa de interés publicada que los bancos cobran a los prestatarios a corto plazo con el mejor crédito (las tasas se “idizan” a la tasa preferencial)

Banca mercantil (múltiple): se aplicaba a los bancos que no solo prestaban dinero a los depositantes, sino que proporcionaban capital accionario y asesoría financiera, ahora lo hacen los grandes bancos a través de un grupo de empresas

Ley Glass-Steagal: reduce la exposición de los bancos a los riesgos.

4) Papel comercial: préstamos a corto plazo sin garantía emitidos por grandes empresas financieramente sólidas para reunir fondos; vencimiento: de 1 a 9 meses con promedio de 5 meses

Cuando las restricciones del préstamo impidan que el prestatario use la cantidad total del préstamo, la cantidad anual efectiva es más alta que la tasa de interés estipulada

Préstamos con interés simple: tanto la cantidad solicitada en préstamo como el interés cobrado sobre esa cantidad se pagan al vencimiento del préstamo; no se hacen pagos fuera del vencimiento

Valor nominal: (monto principal del crédito) el monto del préstamo o la cantidad solicitada en préstamo

Tasa de interés cotizada o simple: la tasa porcentual anual (TPA) que se usa para calcular la tasa de interés por periodo

Préstamos con intereses descontados:préstamo en el que el interés, que se calcula sobre la cantidad solicitada en préstamo se paga al inicio del periodo del préstamo

Interés aditivo:interés que se calcula y luego se suma a la cantidad solicitada en préstamo para obtener la cantidad total en dólares que se debe pagar

La tasa de interés efectiva de una préstamo equivale a la tasa cotizada simple; solo si el prestatario puede utilizar el monto principal entero solicitado en préstamo durante un año completo y el único costo en dólares asociado al préstamo es el interés cargado sobre el saldo insoluto

Préstamo garantizado: préstamo respaldado por colateral (inventarios y cuentas por cobrar), para los préstamos a corto plazo

Uniformcommercialcode: sistema de normas que simplifica los procedimientos para establecer una garantía de crédito.

Pignoración de las cuentas por cobrar: uso de las cuentas por cobrar por colateral para un préstamo

Recurso: el prestamista puede buscar el pago e la empresa prestataria cuando son incobrables las cuentas por cobrar que se usan para garantizar un préstamo

Factoraje:venta completa de las cuentas por cobrar

CAPITULO 15

Saldo de transacciones: saldo de efectivo para las operaciones diarias; el saldo asociado a los pagos y la cobranza de rutina.

Saldo compensador: saldo mínimo en la cuenta de cheques que una empresa debe mantener en un banco para solventar los costos de servicios como la compensación de cheques y la asesoría de administración del efectivo

Saldos preventivos: saldo de efectivo que se mantienen en reserva para las fluctuaciones de los flujos de efectivo.

Saldos especulativos: saldo de efectivo que la empresa mantiene para aprovechar cualquier compra de oportunidad que pudiera surgir.

Presupuesto de efectivo: programa que muestra las entradas y los desembolsos de efectivo y los saldos de efectivo de una empresa dentro de un periodo específico.

Saldo mínimo fijado como meta: saldo de efectivo mínimo que una empresa desea mantener para desarrollar sus operaciones de negocio.

Método de entradas y salidas de efectivo (método de programación): el flujo de efectivo neto se determina estimando las salidas y las entradas de efectivo que se espera generar en cada periodo.

Sincronización de flujos de efectivo: situación en la cual los flujos de entrada de efectivo coinciden con las salidas de efectivo, permitiendo así que una empresa mantenga saldos bajos para realizar sus transacciones.

Proceso de compensación de cheques: proceso de conversión en efectivo de un cheque que ha sido expedido y enviado por correo y que se deposita en la cuenta de beneficiario (receptor)

Flotación: diferencia entre el saldo que aparece en la cuenta de una empresa (o de una persona) y el saldo en los registros del banco

Flotación por desembolsos: valor de los cheques expedidos y erogados pero que aun no han sido compensados del todo por medio del sistema bancario y, por tanto, no han sido descontados de la cuenta contra la cual fueron girados.

Flotación por cobranzas: monto de los cheques que se han recibido y depositad, pero que aun no están a disposición de la cuenta a favor de la cual fueron girados.

Flotación meta: diferencia entre la flotación por desembolso y al flotación por cobranzas; la diferencia entre el saldo que aparece en la cuenta de cheques y el saldo que aparece en el registro del banco.

Convenio

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