CORPORACION UNIVERSITARIA UNIREMIGTON
Enviado por shirley2930 • 26 de Mayo de 2017 • Apuntes • 1.810 Palabras (8 Páginas) • 177 Visitas
AVANCE N° 3 TEORIA DE LAS RESTRICCIONES (TOC)
ERIKA SHIRLEY LEZCANO
CAROLINA RODRIGUEZ
NAIDU PEREZ CARREÑO
Docente
JAIRO ALFONSO ISAZA GOMEZ
CORPORACION UNIVERSITARIA UNIREMIGTON
CONTADURIA PÚBLICA
TEORIA DE LAS RESTRICCIONES
YOPAL-CASANARE
2017
- Los auditores externos elaboraran un cuestionario para tres áreas específicas. Pueden utilizar el área de talento humano, el área de contabilidad, el área de cartera, el área de ventas, el área de producción y el área de almacén y/o bodega. El cuestionario para la empresa auditada debe estar basado en los ejemplos anteriores de la matriz DOFA, tomando como base el sistema de control integral tributario.
- CUESTIONARIO
Un cuestionario es un conjunto de preguntas escritas utilizadas para obtener información indistintamente para evaluar a una sola persona. Aun cuando el cuestionario puede ser respondido por más de una persona, las respuestas no forman parte de un análisis estadístico. [1]
- CUESTIONARIO AREA DE CONTABILIDAD
Empresa: INSERCOL | Cuestionario de Auditoría | Fecha: MAYO 10 2017 | ||||
Entrevistado: MARIA LOPEZ | Revisó: | |||||
Cargo: AUXILIAR CONTABLE | Versión: | |||||
Área: Contabilidad | ||||||
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Generalidades | SI | NO | N/A | Observaciones | ||
¿Se llevan los registros bajo la normatividad tributaria? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A |
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¿Para la presentación y divulgación de estados financieros aplican algún estándar o formato? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿Existen usuarios externos que tiene acceso a su sistema de información contable? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿Los estados financieros, cierres de cuentas etc., son cerrados en la misma fecha de finalización del periodo ejercicio contable? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿Se encuentran actualizados en temas contables para la ejecución de su puesto? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿Los manuales de funciones y procedimientos son conocidos por todo el personal del área? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿Dichos manuales son llevados a cabo como se indica? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿En tal caso, son sus funciones realizadas por otros empleados? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿Se contabilizan por separado los pagos de las deudas laborales? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿Se llevan registros adecuados sobre los pasivos provenientes de la relación laboral? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿La empresa cuenta con actualizaciones constantemente? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿Ah recibido capacitaciones para su cargo? |
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Generalidades |
| SI | NO | N/A | Observaciones | |
¿Se realizan controles internos con el fin de dar cumplimiento a la realización de las tareas a su cargo? |
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