Responsabilidad social y ciudadna
Enviado por jukamor • 12 de Octubre de 2016 • Ensayos • 1.669 Palabras (7 Páginas) • 155 Visitas
Presupuesto de Tesorería
Katherine García Rojas ID 469940
Sandy Lisbeth Castro Franco ID 457786
Ana Milena Paladines ID 476175
Docente
José Alfonso Mendoza Gallego
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Administración de Empresas
Presupuesto
Septiembre de 2016
Neiva – Huila
Tabla de Contenido
Tabla de Contenido
Introducción
Objetivos
Objetivo General
Objetivos Específicos
1. Saldo Mínimo de Caja
1.1 Rotación de Inventario PT
1.2 Rotación de Clientes
1.3 Rotación de Proveedores
1.4 Ciclos de cada una de las rotaciones
1.4.1 Ciclo de Inventarios PT
1.4.2 Ciclo de Clientes
1.4.3 Ciclo de Proveedores
1.5 Ciclo de caja y rotación del efectivo
1.5.1 Ciclo de caja
1.5.2 Rotación de Efectivo
1.6 Saldo mínimo de caja
2. Presupuesto de Tesorería
Conclusiones
Bibliografía
Introducción
El presupuesto de tesorería es fundamental para las organizaciones, pues de dicha proyección se pueden tomar decisiones ya sean provocadas por faltantes o superávit. Este presupuesto se considera con las entradas y las salidas de efectivo. Para poder realizar un presupuesto de tesorería debemos tener en cuenta los presupuesto anteriores como son el de producción, presupuesto de ventas, entre otros.
El presupuesto de tesorería presenta unas ventajas para los administradores como es planificar los pasivos, costos y gastos para la producción en un periodo o año determinados, dependiente de lo que se analice en dicho presupuesto se puede tomar decisiones como acelerar la cartera para que la empresas obtenga más recaudo y esta a su vez tenga más liquides para terminar con los objetivos propuestos.
Objetivos
Objetivo General
Realizar un presupuesto de tesorería para un año por trimestres.
Objetivos Específicos
Investigar en que consiste un presupuesto de Tesorería
Conocer los pasos para realizar un presupuesto de Tesorería
Identificar las ventajas de un presupuesto de Tesorería
Saldo Mínimo de Caja
Para encontrar el saldo mínimo de caja se deben realizar los siguientes pasos:
1.1 Rotación de Inventario PT
[pic 1]
[pic 2]
1.2 Rotación de Clientes
[pic 3]
[pic 4]
1.3 Rotación de Proveedores
[pic 5]
[pic 6]
1.4 Ciclos de cada una de las rotaciones
1.4.1 Ciclo de Inventarios PT
[pic 7]
Es decir que el ciclo que rotación de los inventarios de productos terminados es de 89 días.
1.4.2 Ciclo de Clientes
[pic 8]
Es decir que el ciclo de rotación de clientes es de 66 días.
1.4.3 Ciclo de Proveedores
[pic 9]
Es decir que el ciclo de rotación de proveedores es de 16 días
[pic 10][pic 11][pic 12][pic 13][pic 14][pic 15][pic 16]
1.5 Ciclo de caja y rotación del efectivo
1.5.1 Ciclo de caja
[pic 17]
[pic 18]
1.5.2 Rotación de Efectivo
[pic 19]
1.6 Saldo mínimo de caja
[pic 20]
[pic 21]
Presupuesto de Tesorería
| I PRDO. | II PRDO | III PRDO. | IV PRDO. | TOTALES |
Saldo inicial de efectivo | 15,786,192 | 59,014,192 | 85,540,852 | 95,624,263 | 255,965,499 |
Más entradas de efectivo: | |||||
VENTAS DE CONTADO | 126,786,000 | 120,446,700 | 114,424,365 | 108,703,147 | 470,360,212 |
COBRO CARTERA | 251,987,000 | 246,947,260 | 242,008,315 | 237,168,149 | 978,110,724 |
Otros ingresos | - | - | - | - | |
Efectivo disponible | 394,559,192 | 426,408,152 | 441,973,532 | 441,495,559 | 1,704,436,435 |
Menos salidas de efectivo: | |||||
Pago de materia prima de contado | 111,987,000 | 115,346,610 | 118,807,008 | 122,371,218 | 468,511,836 |
Pago de mano de obra directa | 52,593,000 | 52,593,000 | 52,593,000 | 52,593,000 | 210,372,000 |
Pago de CIF | 65,423,000 | 67,385,690 | 69,407,261 | 71,489,479 | 273,705,430 |
Pago de gastos administrativos | 76,826,000 | 76,826,000 | 76,826,000 | 76,826,000 | 307,304,000 |
pago de gastos ventas | 28,716,000 | 28,716,000 | 28,716,000 | 28,716,000 | 114,864,000 |
pago de gastos financieros | - | - | - | - | - |
Otros pagos | - | - | - | - | |
Total salidas de efectivo | 335,545,000 | 340,867,300 | 346,349,269 | 351,995,697 | 1,374,757,266 |
Saldo final de caja | 59,014,192 | 85,540,852 | 95,624,263 | 89,499,862 | 329,679,169 |
Saldo mínimo requerido de caja | 133,899,086 | 133,899,086 | 133,899,086 | 133,899,086 | - |
Valor por invertir (Excedentes) | |||||
Valor por financiar (Déficit) | - 74,884,894 | - 48,358,234 | - 38,274,823 | - 44,399,224 | |
saldo mínimo tesorería | 133,899,086 | 133,899,086 | 133,899,086 | 133,899,086 |
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