Archivo De Papeles De Trabajo De Auditoria Fiscal
Enviado por alfcaniz9 • 12 de Octubre de 2014 • 5.069 Palabras (21 Páginas) • 280 Visitas
5. ARCHIVOS DE PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA FISCAL
5.1 HOJA DE TRABAJO DE INGRESOS
PROGRAMA DE AUDITORÍA FISCAL
NOMBRE DE LA FIRMA: AUDITORES INTEGRALES, S.A. DE C.V.
NOMBRE DE LA ENTIDAD: FLOR DEL RIO, S.A. DE C.V.
ÁREA: INGRESO POR VENTA DE PRODUCTO
PERIODO EXAMINADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
P.T. TT
Hecho por: R.I.A.T. Fecha: 28/04/2014
Revisado por: V.A.Q.C. Fecha: 13/05/2014
Objetivo:
Evaluar el grado de cumplimiento por parte del contribuyente a las obligaciones sustantivas contenidas en la Ley de Impuestos sobre La Renta, Ley de Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios y el Código Tributario.
N° DESCRIPCIÓN HECHO POR REF. A PT’S OBSERVACIONES
1
2
3
PROCEDIMIENTOS:
A. INGRESOS
Elaborar cedulas sumarias de la cuenta de ingresos por ventas de productos de los meses de enero a diciembre.
Elaborar cedula detalle de ingresos por ventas de productos de los meses de enero a diciembre.
Elaborar cedula analítica comparativa de los ingresos reflejados en las declaraciones, libros de IVA legales y registro contables de los meses de enero a diciembre.
R. I.A.
R.I.A.
R.I.A.
PT1
PT1.1
PT1.1.1
Hecho por: R.I.A.T.
Revisado por: V.A.Q.C.
Fecha: 11-Nov-2013
Aprobado por: M.C.R.
Fecha: 19-Nov-2013
5.2 CEDULA SUMARIA DE INGRESOS
5.3 CEDULA DE DETALLE DE INGRESOS
5.4 CEDULA ANALITICA DE INGRESOS
PROGRAMA DE AUDITORÍA FISCAL
NOMBRE DE LA FIRMA: AUDITORES INTEGRALES, S.A. DE C.V.
NOMBRE DE LA ENTIDAD: FLOR DEL RIO, S.A. DE C.V.
ÁREA: OTROS INGRESO
PERIODO EXAMINADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
P.T. UU
Hecho por: R.I.A.T. Fecha: 30/04/2014
Revisado por: V.A.Q.C. Fecha: 16/05/2015
Objetivo:
Evaluar el grado de cumplimiento por parte del contribuyente a las obligaciones sustantivas contenidas en la Ley de Impuestos sobre La Renta, Ley de Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios y el Código Tributario.
N° DESCRIPCIÓN HECHO POR REF. A PT’S OBSERVACIONES
1
2
3
PROCEDIMIENTOS:
B. OTROS INGRESOS
Elaborar cedulas sumarias de la cuenta de otros ingresos percibidas en los meses de enero a diciembre.
Elaborar cedula detalle de otros ingresos de productos del activo realizable hechas en los meses de enero a diciembre.
Elaborar cedula analítica comparativa de los ingresos reflejados en las declaraciones, libros de IVA legales y registro contables de los meses de enero a diciembre.
R.I.A.T.
R.I.A.T.
R.I.A.T.
UU
UU 1
UU 1.1
Hecho por: R.I.A.T.
Revisado por: V.A.Q.C.
Fecha: 11-Nov-2013
Aprobado por: M.C.R.
Fecha: 19-Nov-2013
5.5. HOJA DE TRABAJO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PROGRAMA DE AUDITORÍA FISCAL
NOMBRE DE LA FIRMA:
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