AUDITORIA A LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO EN EL PROCESO DE ADQUISICIONES

UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS FACULTAD DE ECOTURISMO

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

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TEMA:  AUDITORIA A LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO EN EL PROCESO DE ADQUISICIONES

ASIGNATURA: AUDITORÍA OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA

DOCENTE: C.P.C BELLIDO ASCARZA, YAJHAYDA

P U E R T O M A L D O N A D O, 2 0 2 1

[pic 2]A U D I T O R E S Y C O N S U L T O R E S

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   P L A N D E A U D I T O R Í A

AGRADECIMIENTO

A mi alma mater:                “Universidad Nacional Amazónica de Madre de                                 Dios”, por darnos la oportunidad de crecer                                         profesionalmente.

A mis catedráticos:           Dra. C.P.C BELLIDO ASCARZA, Yajhayda por                                 transmitirnos sus conocimientos y ayudar a contribuir                                          con nuestra formación profesional.  

A mis compañeros:           Porque de ellos aprendí a superar mis errores y   dificultades y cada paso era de esperanza y superación.

Gracias:

QUISPE CUEVA, María Esther

VASQUEZ BARRIOS, Carlos Alberto

GALVEZ ROCCA, Liz Britanea

MALPARTIDA MASSY, Maryela

CONTRERAS GUILLEN, Keyla

HUAMÁN FACUNDO, Baltazar

PRESENTACION

El siguiente trabajo tiene como objetivo fundamental aportar, informar y conocer la importancia del plan operativo de auditoria a la unidad de abastecimiento en el proceso de adquisiciones, explicado de una manera simple para que puedan entender las personas que crean conveniente tomar como guía este trabajo.

Cordialmente:

QUISPE CUEVA, María Esther

VASQUEZ BARRIOS, Carlos Alberto

GALVEZ ROCCA, Liz Britanea

MALPARTIDA MASSY, Maryela

CONTRERAS GUILLEN, Keyla

HUAMÁN FACUNDO, Baltazar

ÍNDICE

1. CARTA DE INVITACION PARA REALIZAR UNA AUDITORÍA OPERATIVA DE LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO        6

2. PROPUESTA TECNICA        7

3. DISCRIPCION DE LA EMPRESA AUDITORA        8

4. VISION        9

5. MISION        10

6. EQUIPO DE TRABAJO        11

7. COMPRENSIÓN DEL ENCARGO DE AUDITORÍA – EVALUACIÓN Y ACEPTACIÓN DEL CLIENTE        12

8. PLAN DE AUDITORIA        13

9.- Origen de la Auditoría        13

10.- Objetivos        13

11.- Alcance        13

12.- Antecedentes y organización        13

13. Estructura Orgánica.        14

13.1. Órgano de Alta Dirección        14

13.2. Órgano de Control        14

13.3. Órganos especiales        14

13.4. Órgano de administración interna: órgano asesoramiento        14

13.5. órganos de administración interna: órganos de apoyo        14

13.6. Órganos de línea        15

13.7. Personal y Presupuesto de Tiempo        15

14. Identificación de áreas críticas y significativas        15

15. Puntos de Atención        15

16. Cronograma de Trabajo        16

17. Informes para emitir y fechas de entrega        16

18. Participación de Especialistas        16

19.Programa de Auditoría        16

20. CONCLUSIONES        18

21. RECOMENDACIONES        19

1. CARTA DE INVITACION PARA REALIZAR UNA AUDITORÍA OPERATIVA DE LA UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

Puerto Maldonado, 31 de octubre de 2021

Señores:
AUDITORES Y CONSULTORES MAYBEL S.A.C

Presente-
Distinguidos señores:

Por intermedio de la presente invitamos a su Sociedad de Auditoría para que pueda alcanzarnos una Propuesta de Auditoría Operativa a la unidad de abastecimiento por el periodo del 31 de noviembre al 31 de diciembre del 2021. Con los propósitos siguientes:

1. Auditar el procedimiento del área de compras, en el proceso de adquisición.
2. Determinar si los bienes o servicios fueron adquiridos de acuerdo con las normas internas y procedimientos vigentes en el proceso de adquisición.

Vuestro trabajo deberá ser realizado aplicando las normas internacionales de auditoría NIA, vigentes en nuestro país.

Mucho agradeceré alcanzar su propuesta antes del 31 de octubre del presente año. Por favor informarnos por escrito tan pronto hayan recibido esta carta, su propuesta de auditoría:

1. Que han recibido la carta de invitación, y
2. Si presentarán o no su propuesta

Para cualquier coordinación, comunicarse con el señor Luis Valdez, Director General de Administración de la Universidad Nacional Amazónica de Madre de Dios o al teléfono 957-022-841.

Se adjunta bases y requerimientos para los encargos de auditoría en anexos adjuntos a la carta.

Atentamente,

Luis Valdez Valdez

Presidente del comité de auditoría y control

2. PROPUESTA TECNICA

Auditores y consultores MAYBEL S.A.C. Es una organización líder a nivel internacional y nacional, fue fundada el 22 de Julio del año 2000, que brinda servicios profesionales en las diferentes áreas como: auditoria operativa y administrativa, auditoria financiera, auditoría externa; asegurando servicios integrales y eficientes, basados en la confianza, compromiso con sus clientes brindando atención personalizada con seriedad y calidad.

De igual forma Auditores y Consultores MAYBEL S.A.C Es una empresa que cuenta con una gama de profesionales capacitados y amplia experiencia en el rubro.

Nuestra empresa de auditores y consultores MAYBEL S.A.C en la última década ha tenido una experiencia en auditoria operativa en la gestión PETROPERU S.A, teniendo como importancia el sector de hidrocarburos y de que esta institución funcione de forma eficiente, nuestro equipo de auditores considero necesario los aspectos administrativos gerenciales y operativos a su vez considerando la Unidad de Abastecimiento asumiendo que estos deben ser considerados los más claros y precisos posibles.

3. DISCRIPCION DE LA EMPRESA AUDITORA

Auditores y Consultores MAYBEL S.A.C. Es una organización líder a nivel internacional y nacional, fue fundada el 22 de Julio del año 2000, que brinda servicios profesionales en las diferentes áreas como: auditoria operativa y administrativa, auditoria financiera, auditoría externa; asegurando servicios integrales y eficientes, basados en la confianza, compromiso con sus clientes brindando atención personalizada con seriedad y calidad.

De igual forma Auditores y Consultores MAYBEL S.A.C. Es una empresa que cuenta con una gama de profesionales capacitados y amplia experiencia en el rubro.

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