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Auditoria de Sistemas “Control Interno Informático”


Enviado por   •  14 de Febrero de 2017  •  Apuntes  •  1.129 Palabras (5 Páginas)  •  263 Visitas

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Curso:

Auditoria de Sistemas

 “Control Interno Informático”

Resumen #2

Elaborado por:

Guilboa, Nayrubis

King, Christian

Iguala, Eloisa

A solicitud de:

Profesor Allan Jones

Fecha de entrega:

Lunes 26 de septiembre de 2016

  1. ¿Qué es control interno?
  • El control interno es el establecimiento de los mecanismos y estándares de control que se adoptan en las empresas, a fin de ayudarse en la administración  correcta de sus recursos, en la satisfacción de sus necesidades de seguridad, en la salvaguarda y protección de los activos institucionales, en la ejecución adecuada de sus funciones, actividades y operaciones, y en el registro correcto de sus operaciones contables y reportes de resultados financieros; todo ello para el mejor cumplimiento del objetivo institucional.

  1. ¿Cuál es el propósito del control interno?
  • Su propósito fundamental es que las empresas puedan satisfacer sus necesidades de seguridad y protección de sus activos; con su aplicación, también pueden lograr la ejecución adecuada de sus actividades y el cumplimiento de las normas y políticas que regulan las funciones de directivos y empleados.
  1. ¿Cuáles son los objetivos generales del control?
  • Se adopta para establecer estándares, medir su cumplimiento y evaluar el alcance real de los planes y programas.
  • Proteger y salvaguardar los bienes y activos de la empresa.
  • Contribuir a la planeación y evaluación correctas del cumplimiento de las funciones, actividades y operaciones de las empresas.
  • Ayuda permanentemente a la buena marcha de la empresa, pues retroalimenta la trayectoria de la misma.
  • Junto a la planeación, el control es una parte indispensable en las actividades de dirección de cualquier empresa.

 

  1. ¿Cuáles son los métodos de evaluación del control interno? Definir cada método
  • Método cuestionario, en el cual se evalúan por medio de cuestionario, los procesos, rutinas y medidas básicas de la empresa.
  • Método gráfico, en el cual se evalúan por medio de esquemas, graficas, cuadros, flujos de operación y demás aspectos esquemáticos que ayudan a entender visualmente este control interno.
  • Método mixto, es la combinación de los métodos mencionados anteriormente.

 

  1. ¿Cuáles son los elementos fundamentales del control interno informático?
  • Controles internos sobre la organización del área de informática
  • Controles internos sobre el análisis, desarrollo e implementación de sistemas
  • Controles internos sobre la operación del sistema
  • Controles internos sobre los procedimientos de entrada de datos el procesamiento de información y la emisión de resultados
  • Controles internos sobre la seguridad del área de sistemas

  1. ¿Cuáles son los elementos del control interno en el aspecto contable y administrativo y descríbalos?
  • Elementos de Organización, los cuales son utilizados por la dirección, coordinación y asignación de responsabilidades.
  • Elementos de procedimientos, que se encargan de la planeación, sistematización, de los registros, formas e informes.
  • Elementos del personal, controla el entrenamiento, eficiencia, eficacia, moralidad y la retribución o remuneración
  • Elementos de supervisión, Se encargan de la revisión para precisar pérdidas y deficiencias, mejorar los métodos, formas de control, el uso de los recursos físicos y humanos para obtener operaciones más eficientes.

  1. ¿Mencione las principales fases del análisis y diseño de sistemas?
  • Análisis del sistema actual
  • Diseño conceptual
  • Diseño detallado
  • Programación
  • Pruebas y correcciones
  • Documentación del sistema
  • Capacitación de usuarios
  • Implementación del sistema
  • Liberación del sistema
  • Mantenimiento
  1. Ventajas de aplicar el control interno para el análisis, desarrollo e implementación de sistemas.
  • Asegurar que el beneficio del sistema sea óptimo
  • Elaborar estudios de factibilidad del sistema
  • Garantizar la eficiencia y eficacia en el análisis y diseño del sistema
  • Vigilar la efectividad y eficacia en la implementación y el mantenimiento del sistema
  • Lograr un uso eficiente del sistema por medio de sus documentación
  1. ¿Porque es importante elaborar un estudio de factibilidad del sistema?
  • Es importante para el desarrollo de un nuevo sistema para evaluar a conciencia todos aquellos aspectos que permitan determinar la posibilidad de llevar a cabo el proyecto, valorando la posibilidad de hacerlo (Viabilidad)  y si se puede realizar (Factibilidad).
  1. ¿Cuáles son los subelementos con los cuales podremos garantizar una mayor eficiencia y eficacia en la operación de los sistemas?
  • Prevenir y corregir errores de operación
  • Prevenir y evitar la manipulación fraudulenta de la información
  • Implementar y mantener la seguridad en la operación
  • Mantener la confiabilidad, oportunidad, veracidad y suficiencia en el procesamiento de la información de la institución.
  1. ¿Cuáles son los elementos fundamentales del control interno informático?
  • Controles internos sobre la organización de área informática.
  • Controles internos sobre el análisis, desarrollo e implementación de sistemas.
  • Controles internos sobre la operación del sistema.
  • Controles internos sobre los procedimientos de entrada de datos, el procesamiento de la información y la emisión de resultados.
  • Controles internos sobre la seguridad del área de sistemas.
  1. Mencione los estándares y métodos sugeridos.
  • Estandarización del diseño e instalación en el hardware
  • Estandarización del diseño, adquisición y uso del software
  • Estandarización del diseño, instalación, y aprovechamiento de los sistemas de redes y sistemas multiusuarios que se tengan instalados en la empresa
  • Estandarización del mantenimiento y de la modificación parcial o total de los sistemas informáticos de la empresa
  • Estandarización de los sistemas de seguridad y protección al personal y usuarios de sistemas, información, bases de datos, hardware, software, mobiliario y equipo
  1. ¿Cómo se puede prevenir la manipulación fraudulenta de información?

Se utilizan sistemas, técnicas, programas y métodos de prevención en la manipulación de la información; además se establecen contraseñas de acceso, con lo cual se busca evitar los malos manejos en las bases de datos y en el software institucional.

  1. Mencione algunas medidas para el control de acceso al personal.
  • Registros en bitácoras
  • Uso de gafetes
  • Credenciales magnéticas
  • Vigilancia estrecha de visitantes
  • Revisión física del personal que entra y sale del área de sistemas

  1. ¿Cuáles son los procedimientos de un sistema de información  para la captura de los datos?
  • Entradas, procesamiento y salida
  1. ¿Con qué otro nombre se le conoce al procesamiento de datos por medio de un sistema de procesamiento interno?
  • Caja negra

Preguntas adicionales

  1. Mencione los factores que determinan el ambiente de control?.
  • Integridad y valores éticos.
  • Competencia personal
  • Filosofía administrativa y estilo operacional.
  • La estructura organizacional
  • La asignación de autoridad y responsabilidad
  • Las políticas y prácticas de recursos humanos, el consejo de administración y el comité de auditoría.
  1. ¿Cuáles son los componentes del Control Interno (CI)?
  • Ambiente de Control
  • Evaluación de Riesgos
  • Actividades de Control
  • Información y Comunicación
  • Monitoreo
  1. ¿Qué tipos de procedimientos de una prueba de auditoria existen?
  • Cumplimiento: relacionadas a la comprobación sobre la ejecución de normas, políticas o procedimientos de una organización.
  • Sustantivas: relacionadas a la verificación sobre exactitud, valuación e integridad de cifras.
  • Doble finalidad: combinación de pruebas de cumplimiento y sustantivas.
  1. Qué es el Sistema de Control Interno?
  • Es el conjunto de todos los elementos en donde lo principal son las personas, los sistemas de información, la supervisión y los procedimientos.
  1. ¿Mencione los métodos de evaluación del Sistema de Control Interno?
  • Muestreo estadístico,
  • Método de cuestionario.
  • Método gráfico.

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