CUESTIONARIOS DE EVALUACION PARAEL CONTROL INTERNO
Enviado por SARISMIS • 8 de Marzo de 2012 • 10.653 Palabras (43 Páginas) • 2.120 Visitas
EVALUACION DE CONTROL INTERNO(1)
Preguntas Respuestas Comentarios acerca de las contestaciones negativas.
Información adicional acerca de las contestaciones positivas.
Si No No aplica
1.- ¿Se tiene una gráfica de
organización?
2.- ¿Las funciones de contabilidad y caja
están separadas y definidas?
3.- ¿Los auditores internos son
razonablemente independientes de
las personas o departamentos sujetos
a sus auditorías?
4.- ¿El alcance de la auditoría interna es
razonablemente correcto?
5.- ¿los auditores internos se guían por
programas escritos?
6.- ¿Rinden reportes escritos los
auditores internos sobre todo el
trabajo desarrollado?
7.- ¿Todo el personal que tiene puesto de
responsabilidad está
convenientemente afianzado?
8.- ¿La dependencia sigue la práctica de
registrar todos los ingresos, costos y
gastos por medio de cuentas deudoras
y acreedoras, de modo que la contra
cuenta de una partida de caja sea
siempre cuenta de balance?
9.- ¿Todo el personal que tiene puesto de
responsabilidad está obligado a tomar
vacaciones?
10.- ¿El personal que disfruta de
vacaciones es sustituido por alguien
durante su ausencia?
11.- ¿Las acciones y certificados en
Tesorería están controlados
convenientemente?
12- ¿Las acciones y certificados de
aportación no usados están
controlados convenientemente?
13.- ¿Son todos los asientos de diario
aprobados por un funcionario
autorizado?
Preguntas Respuestas Comentarios acerca de las contestaciones negativas.
Información adicional acerca de las contestaciones positivas.
Si No No aplica
14.- ¿Se hace una revisión periódica de
los seguros en vigor por algún
funcionario autorizado?
15.- ¿Se preparan los estados financieros
a intervalos suficientemente
frecuentes y en forma tal que
atraigan la atención de la gerencia
sobre:
15.1.- Fluctuaciones en costos,
ingresos, cuentas por
cobrar, inventarios, etc.
15.2- Variaciones de los
presupuestos de ingresos y
gastos?
16.- ¿Están los empleados de
contabilidad y los registros
contables de todas las dependencias
de la empresa bajo la supervisión de
los funcionario principales del
departamento de contabilidad?
17.- ¿Se exige a los empleados que
desempeñen funciones de
contabilidad y tesorería que tomen
vacaciones y son sus tareas
desempeñadas por otros?
18.- ¿Están todos los asientos de diario
debidamente explicados y
adecuadamente respaldados por los
comprobantes relativos?
CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS
Preguntas Respuestas Comentarios acerca de las respuestas.
Si No No aplica
1.- ¿El consejo de Administración
autoriza todas las cuentas de cheques?
2.- ¿La empresa tiene fondo de caja
chica o fondo de caja variable?
3.-¿Son los encargados de fondos de caja
independientes del empleado que es
encargado de los cobros?
4.-¿Guarda los fondos que no son de la
dependencia, si es que los hay, una
persona que no
...