Capital de trabajo
Enviado por brenda1530 • 22 de Mayo de 2023 • Reseñas • 1.350 Palabras (6 Páginas) • 32 Visitas
CAPITAL DE TRABAJO
La capital de trabajo se considera como aquellos recursos disponibles de forma inmediata o en el corto plazo que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos como activo corriente como efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios. La empresa para poder operar requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos, materia prima, mano de obra, reposición de activos fijos, etc. Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo. El capital de trabajo es el dinero con que se cuenta para hacer funcionar el negocio en el día a día, lo que implica el dinero suficiente para compra de mercancías, pago de salarios, de servicios públicos, arrendamientos, etc. Para entender el capital actual de una empresa, basta con restar su pasivo y su activo circulantes.
La fórmula es la siguiente: [pic 1]
Activo circulante - pasivo circulante = capital de trabajo neto (CTN)
El resultado puede ser una cifra positiva o negativa y se utiliza para determinar el perfil de riesgo financiero de una empresa. Un capital de trabajo positivo indica que una empresa puede hacer frente a sus deudas y está en condiciones de facilitar el crecimiento, mientras que un capital de trabajo negativo indica que la empresa puede tener problemas.
Valores e inversiones
Es el capital invertido a un plazo muy corto en alguna institución bancaria con el objetivo de tener efectivo con disponibilidad para apoyar en actividades de venta del producto. Por ello la nueva empresa pretende dar un crédito en las ventas de 30 días, se está considerando que es necesario tener en los valores e inversiones el equivalente a 45 días de gastos de ventas y considerando que estos suben a: [pic 2]
792,162,829.00 / 300 𝑥 45 = 118,824,424
Inventarios
La suma de dinero que se designe para este apartado dependerá directamente de los créditos otorgados en las ventas. Suponiendo que la hipótesis es que todas las ventas son al contado existiría una entrada de capital desde el primer día de producción y por ello sería necesario tener un mínimo en inventario, pero la realidad es diferente.
La empresa pretende vender el producto a 30 días o 25 días de producción, antes de percibir su primer ingreso.
Como se mencionó en el estudio técnico que es una de las principales de materias primas son: sorgo, la fibra de soya y el gluten de materias primas. su costo por kilogramo es de 18.90 kg y se comprará un equivalente a 4480 kg/día, el dinero que se requiere para comprar el sorgo antes de obtener el primer ingreso es: [pic 3]
30 × 4480 × 18.80= $2,661,120.00
La inversión en Fibra de soya se determinó por el lote económico. Se calculo en el estudio técnico que se consumirían un total de 2,419,200 kg por año, con ello tenemos que se comprara un equivalente a 8064 kg/día con un precio unitario de 21.33 kg, mencionado lo anterior se calcula que el primer ingreso de: [pic 4]
30×8064×21.33=$ 5,160,153.
La inversión en Gluten de maíz su costo por kilogramo es de 25,54 kg y se comprara un equivalente de 6451.2 kg/dia, el dinero que se requiere para comprar el gluten de maíz es de:[pic 5]
30x6451.2x 25.54= $4,942,909.44
Para las demás materias primas se requerirá dinero suficiente para comprar 45 días de producción. Se cálculo lo siguiente:
Materia prima | Unidad | Consumo anual (kg) | Costo anual (kg) |
Sorgo | Kg | 1,612,800 | $ 30,481,920.00 |
Fibra de soya | Kg | 2,419,200 | $ 51,601,536.00 |
Gluten de maíz | Kg | 1,935,360 | $ 49,429,094.40 |
Aceite de oliva | L | 806,400 | $153,127,296.00 |
Harina de carne y hueso | Kg | 2,096,640 | $239,016,960.00 |
Sal | Kg | 483,840 | $ 6,531,840.00 |
Afrechillo de trigo | Kg | 806,400 | $ 1,370,880.00 |
Saborizantes | Kg | 322,560 | $ 3,419,136.00 |
Zanahoria | Kg | 483,840 | $ 7,209,216.00 |
Betarraga | Kg | 806,400 | $ 19,756,800.00 |
Brócoli | Kg | 645,120 | $ 18,708,480.00 |
Arvejas | Kg | 645,120 | $ 7,483,392.00 |
Ajo | Kg | 322,560 | $ 17,740,800.00 |
Orégano | Kg | 161,280 | $ 1,959,552.00 |
Romero | Kg | 161,280 | $ 9,031,680.00 |
Espinaca | Kg | 483,840 | $ 72,092,160.00 |
Albahaca | Kg | 322,560 | $ 11,289,600.00 |
Papa | Kg | 483,840 | $ 23,224,320.00 |
Acelga | Kg | 483,840 | $ 3,967,488.00 |
Rábano | Kg | 322,560 | $ 9,644,544.00 |
Camote | Kg | 322,560 | $ 8,336,560.00 |
Agua | L | 8,294,400 | $ 1,492,992.00 |
Bolsas | Cajas | 15,600 | $ 32,432,400.00 |
$ 779,398,646.40 |
Tomando en cuenta a los cálculos anteriores se debe de tener en inventario un total de = [pic 6]
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