Ciclo de conversión de efectivo: empresa ABC123

CONTEXTO DE REFERENCIA

Lea el siguiente problema y luego desarrolle la tarea n.° 1 junto con sus subtareas.

Ventas anuales

$500.000

Cuentas por cobrar promedio

$50.000

Costo de venta anual

$300.000

Inventario promedio

$40.000

Cuenta por pagar promedio

$30.000

CONTEXTO DE REFERENCIA

Lea el siguiente problema y luego desarrolle la tarea n.° 2 junto con sus subtareas.

TAREA DE EJECUCIÓN

Tarea nro. 2

Con la información presentada en el problema “Empresa FINA101”, realice un análisis de las políticas de crédito y cobranza en función de su utilidad como sistema de financiamiento de corto plazo de una empresa, mediante el desarrollo de las siguientes subtareas.

Subtareas

2A) Liste y caracterice las 4 variables que podrían afectar la asignación de un crédito, tomando como referencia el problema “Empresa FINA101”.

1. Historial crediticio del solicitante: El historial crediticio describe cómo utiliza el dinero y el crédito. Enumera cuántas tarjetas de crédito y cuántos préstamos tiene, y si paga sus facturas a tiempo. Esta información forma parte de su informe de crédito.
2. Ingresos y capacidad de pago: son factores clave en la asignación de un crédito. Los prestamistas evalúan la estabilidad y suficiencia de los ingresos del solicitante para determinar si podrá cumplir con los pagos del crédito. Cuanto mayores sean los ingresos y la capacidad de pago, mayores serán las posibilidades de obtener un crédito.
3. Relación deuda-ingresos: Esta relación se calcula dividiendo la deuda total del solicitante por sus ingresos mensuales. Una relación alta indica que el solicitante tiene una carga de deuda significativa en comparación con sus ingresos, lo que puede disminuir las posibilidades de obtener un crédito.
4. Garantías o colaterales: si el solicitante ofrece activos como garantía, como una propiedad o un vehículo, esto puede aumentar las posibilidades de obtener un crédito, ya que proporciona seguridad adicional para el prestamista en caso de incumplimiento.

2B) Liste y caracterice los 3 costos asociados a la emisión de un crédito de corto plazo, tomando como referencia el problema “Empresa FINA101”.

Costo de financiamiento: es la tasa de interés que se cobra por el préstamo. Es el costo de la empresa que debe pagar por el uso del capital prestado durante el periodo de tiempo acordado.

Costo de evaluación y procesamiento: son los gastos administrativos y operativos asociados con la valuación de la solicitud del crédito. Esto influye el análisis de la capacidad crediticia del solicitante, revisar la documentación requerida y las investigaciones financieras.

Costo de riesgo crediticio: se refiere al riesgo de que el prestatario no cumpla con sus obligaciones de pago. La empresa asume el riesgo de otorgar un crédito y considera ese fator para establecer la tasa de interés y los términos del préstamo.

2C) Caracterice la función de cobranza y 3 de sus objetivos, tomando como referencia el problema “Empresa FINA101”.

Esta función se encarga de administrar y controlar los pagos de los clientes, asegurando que se realicen de manera oportuna y completa. A continuación, se describen tres objetivos clave de la función de cobranza en esta empresa:

Maximizar la recuperación de cuentas por cobrar: la principal función es asegurar que la empresa recupérela mayor cantidad posible de sus cuentas por cobrar.

Reducir el riesgo de incumplimiento de pagos: minimiza el riesgo del cumplimiento de pagos por parte de los clientes.

Mejorar la eficiencia y la rentabilidad: busca mejorar la eficiencia y la rentabilidad de la empresa.

2D) Caracterice los conceptos de “utilidad” y “costo” asociados a la cobranza tomando como referencia el problema “Empresa FINA101”.

En el contexto de la cobranza, los conceptos de "utilidad" y "costo" son fundamentales para evaluar la eficiencia y rentabilidad de las actividades relacionadas con la recuperación de pagos pendientes.

UTILIDAD: la utilidad estaría relacionada con el incremento en los ingresos y la mejora en la liquidez de la empresa al cobrar las deudas de sus clientes.

COSTO: Los costos asociados a la cobranza podrían incluir el salario de los empleados encargados de la gestión de cobranza, los gastos de comunicación (como llamadas telefónicas o envío de cartas), los honorarios de agencias de cobranza externas, entre otros.