ESTUDIO Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE DE LA EMPRESA “RIPOLL MOTOR’S S.A. de C.V

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Universidad Autónoma de Tamaulipas

Facultad de Administración y Comercio Victoria

ESTUDIO Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE  DE LA EMPRESA “RIPOLL MOTOR’S S.A. de C.V.

Materia:

CONTROL INTERNO

Doctor: José Alfredo Sánchez Aldape

CASO PRÁCTICO

Alumnos:

Gabriela Lizeth Andaverde Pérez

Laura Teresa Espinosa López

Edgar Garza Nieto

José Pedro Martínez Guardiola

Alan Iván Castro Izaguirre

Macario Yáñez Díaz

Sergio Urieel López Delgado

INDICE

INTRODUCCION……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 3

OBJETIVOS………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 4

ANTECEDENTES………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 5

MISION…………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………………………………………………….. 6

VISION…………………………………………………………………………………………………………………………………….………………………………………………………………. 7

POLITICA DE CALIDAD……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………... 8

VALORES…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 9

EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DE RECURSO FINANCIEROS, RECURSOS HUMANOS Y RECURSOS MATERIALES……………………………………………………………………………………………………………………………………………..…………………………………………… 10

ORGANIGRAMA…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….………. 11

EVALUACION DEL AMBIENTE DE CONTROL…………………………………………………………………………………………..………………………………………………. 12

ORGANIGRAMA ESPECIFICO……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………. 13

ANALISIS DE EVALUACION DE PROCEDIMIENTOS……………………………………………………………………………………………………..…………………………… 14

Procedimiento del manejo del rubro de caja…………………………………………………………………………………………………………………………….…………… 14

Sugerencias……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……  17

ORGANIGRAMA ESPECIFICO…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….……………. 18

Procedimiento de la elaboración de nóminas y pagos de sueldos y salarios de los empleados……………………………………………………………… 19

Sugerencias……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….………………….. 22

ORGANIGRAMA ESPECIFICO………………………………………………………………………………………………………………………………..………………………………… 23

Procedimiento para el manejo de almacén…………………………………………………………………………………………………………………………………………… 24

Sugerencias…………………………………………………………………………………………………………………..………………………………………………………………………. 27

 DIAGRAMA DE FLUJO SOBRE EL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS UTILIZADO POR LA EMPRESA………………………………………………………….… 28

Explicación del diagrama de flujo del procedimiento de compras utilizado por la empresa…………………………………………………………………… 29

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS OPTIMO……………………………………………………………………………………………………… 30

Explicación del diagrama de flujo del procedimiento de compras optimo…………………………………………………………………………………………….. 31

DICTAMEN…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….………………………. 32

ANEXOS…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……. 33

I N T R O D U C C I Ó N

En este trabajo que a continuación se presenta tiene como objetivo el estudio, revisión y evaluación de los sistemas de control interno de una empresa y poner a prueba el análisis y procedimientos del control interno adquirido en clase, por petición y motivos de discreción y privacidad para la empresa en la cual aplicamos esta caso práctico la llamaremos Ripoll Motors S.A. de C. V.  

Esta trabajo comprende en primera instancia la historia, misión, visión, políticas de calidad y valores de la empresa que nos ayudara a conocer la empresa en la cual realizaremos el caso práctico, con el fin de entender de cierta manera como la empresa ha podido permanecer en el mercado.

Como sabemos el Control interno es el plan de la organización entre la contabilidad, funciones de empleados y procedimientos coordinados que adopta una empresa pública, privada o mixta, para obtener información contable, salvaguardar sus bienes, promover la eficiencia de sus operaciones y adhesión a su política administrativa, con base a esto analizaremos los procedimientos de  control interno de la empresa para determinar su eficiencia y detectar posibles fallas.

 Una segunda parte del esta caso práctico estará compuesto por la aplicación de los conocimientos adquiridos en el análisis de los procesos de control interno de la empresa seguido de dictamen del análisis, en base de este daremos recomendaciones para hacer más eficiente los sistemas.

Lo aplicamos en las áreas de recursos financieros, recursos humanos y recursos materiales por petición de los directivos de la empresa.

En el área de recursos financieros no enfocamos en el manejo del rubro de caja dentro de la empresa.

En el área de recursos humanos enfatizamos en la elaboración de las nóminas y el pago de sueldos y salarios a los empleados de la empresa.

En el área de recursos materiales nos especializamos en el manejo de almacén.

Realizamos una revisión al diagrama del diagrama de flujo del procedimiento de compras.

O B J E T I V OS

El objetivo fundamental de esta investigación realizada es que los integrantes del grupo de investigación que lo realizo, apruebe la materia de CONTOL INTERNO impartida por el profesor José Alfredo Sánchez Aldape.

Poner en práctica los conocimientos adquiridos durante el transcurso del semestre y tener un poco de conocimiento de lo que es la práctica en la vida laboral

Realizar un estudia y evaluación adecuado del control interno existente en la empresa, que sirva de base para determinar el grado de confianza e identificar las debilidades o desviaciones del control interno.

Que los resultados obtenidos de la investigación le sean de ayuda a la empresa, de manera que pueda detectar y tomar medidas en posibles errores fallas o malversaciones en los sistemas de control interno de la empresa.

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