ESTUDIO Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE DE LA EMPRESA “RIPOLL MOTOR’S S.A. de C.V
Enviado por Macario Yañez Diaz • 15 de Noviembre de 2015 • Trabajos • 4.261 Palabras (18 Páginas) • 187 Visitas
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CONTROL INTERNO |
ESTUDIO Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTROL CONTABLE DE LA EMPRESA “RIPOLL MOTOR’S S.A. de C.V. |
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Universidad Autónoma de Tamaulipas
Facultad de Administración y Comercio Victoria
ESTUDIO Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE DE LA EMPRESA “RIPOLL MOTOR’S S.A. de C.V.
Materia:
CONTROL INTERNO
Doctor: José Alfredo Sánchez Aldape
CASO PRÁCTICO
Alumnos:
Gabriela Lizeth Andaverde Pérez
Laura Teresa Espinosa López
Edgar Garza Nieto
José Pedro Martínez Guardiola
Alan Iván Castro Izaguirre
Macario Yáñez Díaz
Sergio Urieel López Delgado
INDICE
INTRODUCCION……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 3
OBJETIVOS………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 4
ANTECEDENTES………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 5
MISION…………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………………………………………………….. 6
VISION…………………………………………………………………………………………………………………………………….………………………………………………………………. 7
POLITICA DE CALIDAD……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………... 8
VALORES…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 9
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DE RECURSO FINANCIEROS, RECURSOS HUMANOS Y RECURSOS MATERIALES……………………………………………………………………………………………………………………………………………..…………………………………………… 10
ORGANIGRAMA…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….………. 11
EVALUACION DEL AMBIENTE DE CONTROL…………………………………………………………………………………………..………………………………………………. 12
ORGANIGRAMA ESPECIFICO……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………. 13
ANALISIS DE EVALUACION DE PROCEDIMIENTOS……………………………………………………………………………………………………..…………………………… 14
Procedimiento del manejo del rubro de caja…………………………………………………………………………………………………………………………….…………… 14
Sugerencias……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..…… 17
ORGANIGRAMA ESPECIFICO…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….……………. 18
Procedimiento de la elaboración de nóminas y pagos de sueldos y salarios de los empleados……………………………………………………………… 19
Sugerencias……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….………………….. 22
ORGANIGRAMA ESPECIFICO………………………………………………………………………………………………………………………………..………………………………… 23
Procedimiento para el manejo de almacén…………………………………………………………………………………………………………………………………………… 24
Sugerencias…………………………………………………………………………………………………………………..………………………………………………………………………. 27
DIAGRAMA DE FLUJO SOBRE EL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS UTILIZADO POR LA EMPRESA………………………………………………………….… 28
Explicación del diagrama de flujo del procedimiento de compras utilizado por la empresa…………………………………………………………………… 29
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS OPTIMO……………………………………………………………………………………………………… 30
Explicación del diagrama de flujo del procedimiento de compras optimo…………………………………………………………………………………………….. 31
DICTAMEN…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….………………………. 32
ANEXOS…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……. 33
I N T R O D U C C I Ó N
En este trabajo que a continuación se presenta tiene como objetivo el estudio, revisión y evaluación de los sistemas de control interno de una empresa y poner a prueba el análisis y procedimientos del control interno adquirido en clase, por petición y motivos de discreción y privacidad para la empresa en la cual aplicamos esta caso práctico la llamaremos Ripoll Motors S.A. de C. V.
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