EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL DEPARTAMENTO DE COMPRAS DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS. (CASO: JCT CONSULTORES, SRL) AÑO 2013-2015, SANTO DOMINGO DISTRITO NACIONAL 2016
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UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE CONTABILIDAD
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL DEPARTAMENTO DE COMPRAS DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS. (CASO: JCT CONSULTORES, SRL) AÑO 2013-2015, SANTO DOMINGO DISTRITO NACIONAL 2016.
PREPARADO POR:
Br. VICTOR JOSE SIRETT AG-4915
Br. MAYELIN VALERIO BA-1485
Br. DIOMARIS CHALAS CF-2445
PROPUESTA DE INVESTIGACION PARA LA ELABORACION Y PRESENTACION DEL INFORME FINAL DEL CURSO DE EQUIVALENCIA NO. 699 OPTATIVO A LA TESIS DE GRADO
DE LA FACULTAD NO. 528 PARA LA LICENCIATURA
EN CONTABILIDAD
SANTO DOMINGO, DISTRITO NACIONAL
CAPITAL DE LA REPUBLICA DOMINICANA
MARZO 2016
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL DEPARTAMENTO DE COMPRAS DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS. (CASO: JCT CONSULTORES, SRL) AÑO 2013-2015, SANTO DOMINGO DISTRITO NACIONAL 2016.
ÍNDICE
INTRODUCCION
CAPITULO I
FUNDAMENTOS GENERALES DE LA EVALUACION DE SISTEMAS DE CONTROL INTERNO
1.1 Definición de Conceptos
1.1.1 Concepto de Evaluación
1.1.2 Concepto de Evaluación de Sistemas
1.1.3 Concepto de Control Interno.
1.1.4 Definición de Evaluación de Sistemas de Control Interno.
1.2 Generalidades sobre COSO
1.2.1 Definición de COSO.
1.2.2 Importancia del informe COSO.
1.2.3 Clasificación del informe COSO.
1.2.4 Objetivos e Importancia del Informe COSO.
1.2.5 Componentes del Informe COSO.
1.2.6 Evolución y Cambios del Informe COSO.
1.2.7 Concepto de Compras.
1.2.8 Objetivos de Compras
1.2.9 Sistema de Compras
1.2.10 Función del Sistema de Compras.
1.2.11 Elementos de un Sistema de Compras
1.2.12 Métodos de Compras
1.2.13 Procedimientos de Compras
1.3 Introducción a la Evaluación de Sistemas de Control Interno.
1.4 Métodos de Evaluación de Sistemas de Control Interno
1.5 Técnicas de Evaluación de Sistema de Control Interno
CAPITULO II
ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA DE SERVICIOS JCT CONSULTORES, SRL.
2.1 Reseña Histórica
2.2 Misión
2.3 Visión
2.4 Valores
2.5 Objetivos
2.6 Principios
2.7 Políticas de la Empresa
2.8 Estructura Organizacional
2.9 Descripción de áreas
CAPITULO III
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL DEPARTAMENTO DE COMPRAS DE LA EMPRESA JCT CONSULTORES, SRL.
3.1 Generalidades de las pruebas de Auditoria
3.2 Objetivos
3.3. Clasificación
CAPITULO IV
PRESENTACION DE LOS RESULTADOS DE LA INVESTIGACION
4.1 Análisis de datos.
4.2 Propuesta de flujograma del departamento de compras.
CONCLUSION
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIAS
ANEXOS
INTRODUCCION
Esta investigación trata sobre la evaluación del sistema de control interno en el departamento de compras de una empresa de servicios, mostrando la relevancia e impacto de los mismos en una empresa de servicios.
La selección de este tema fue tomando en consideración para conocer el sistema de control interno de una empresa de servicios, debido a que el control interno constituye uno de los sistemas de mayor trascendencia, y dirige la realización de las actividades a través de un marco de eficiencia en los procesos.
El procedimiento para realizar esta investigación es mediante el método descriptivo e inductivo, utilizando las técnicas de observación, entrevista y la recopilación documental.
Está compuesto de cuatro capítulos los cuales se distribuyen de la siguiente manera:
En el primer capítulo se tratan los aspectos generales de los sistemas de controles internos, así como también su clasificación y estructura.
El segundo capítulo explica los aspectos generales de la empresa de Servicios de la empresa.
En el tercer capítulo trata de la Evaluación del Sistema de Control Interno del Departamento de Compras.
En el capítulo cuatro se presentan los resultados de la investigación.
CAPITULO I
FUNDAMENTOS GENERALES DE LA EVALUACION DE SISTEMAS DE CONTROL INTERNO
CAPITULO I
FUNDAMENTOS GENERALES DE LA EVALUACION DE SISTEMAS DE CONTROL INTERNO
1.1 Definición de Conceptos
1.1.1 Concepto de Evaluación.
Es el procedimiento por el que se discierne y aprecia el valor de las acciones, éste identifica problemas con el objeto de comprenderlos en relación a su contexto, es de carácter constructivo, participativo y consensuado; permite detectar los nudos problemáticos y los aspectos positivos de manera cuantitativa y cualitativa.
1.1.2 Concepto de Evaluación de Sistemas.
El concepto de evaluación de sistema trata sobre la verificación de los mecanismos en los que se basa una entidad o empresa, con el objetivo de efectuar sus operaciones cotidianas.
1.1.3 Concepto de Control Interno.
El control interno comprende el plan de organización y todos los métodos y procedimientos que en forma coordinada son adoptados por una entidad para salvaguardar sus activos, verificar la razonabilidad y confiabilidad de su información financiera y la complementaria administrativa y operacional, promover la eficacia operativa y estimular la adhesión a las políticas prescritas por la administración.
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