Empresa distribuida
Enviado por Roger Quispe Enriquez • 23 de Octubre de 2022 • Resúmenes • 1.019 Palabras (5 Páginas) • 42 Visitas
[pic 1] | UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Escuela Profesional de Contabilidad |
Trabajo de Investigación Formativa Nº 2
Orientación previa: Revisar bibliografía referida a desarrollo de casos prácticos de contabilidad, luego resolver el meritorio que a continuación se expone.
MERITORIO PARA DESARROLLAR FUERA DE CLASE
La empresa COMERCIAL MERCURIO SAC, RUC:20975456123 reinicia sus operaciones comerciales el 02 de enero de 2022, con el siguiente inventario:
Caja | S/ 18,500.00 | |
Cuentas corrientes en instituciones financieras BCP: 1234567890 | S/ 35,200.00 | |
Mercadería |
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| Mercadería “HG” 100 unidades c/u S/ 350.00 (afecto a IGV) | S/ 35,000.00 |
| Mercadería “AU” 120 unidades c/u S/ 435.00 (exonerado del IGV) | S/ 52,200.00 |
Factura por cobrar |
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| F001-190 ARAGONITO SAC | S/ 13,275.00 |
| F001-195 SIDERITA EIRL | S/ 10,700.00 |
Propiedad planta y equipo |
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| Unidad de transporte - Camioneta placa ATI125 | S/ 35,000.00 |
| Muebles | S/ 12,300.00 |
| Computadora | S/ 2,500.00 |
| Impresora | S/ 1,200.00 |
Depreciación y amortización acumulados |
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| Unidad de transporte | S/ 14,000.00 |
| Muebles | S/ 2,460.00 |
| Equipos diversos | S/ 1,850.00 |
Facturas por pagar |
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| F005-1520 COMERCIAL EL TREBOL SAC | S/ 20,650.00 |
| F001-4500 DISTRIBUIDORA DIAMANTE SRL | S/ 17,400.00 |
Capital social | S/ 100,000.00 | |
Utilidades acumuladas | S/ 59,515.00 |
OPERACIONES DEL MES:
- El día 05 de enero, se vende 40 unidades de la mercadería “HG” al crédito a 10 días a la empresa TENORITA EIRL, identificada con RUC: 20555666777 por un valor de S/ 450.00 c/u, se emite la Factura F001-196
- El 06 de enero se canjea la factura F001-4500, de DISTRIBUIDORA DIAMANTE SRL, por 3 letras N° 1525-1526-1527 pagaderos a 15-30 y 45 días respectivamente, cada letra por S/ 5,800.00, con interés de S/ 120.00 cada una.
- El 8 de enero se cobra F001-190 ARAGONITO SAC, el cliente nos paga con cheque 1350, se cobra el cheque y es depositado en la cuenta corriente de la empresa.
- El 09 de enero se paga la Factura F005-1520 a COMERCIAL EL TREBOL SAC, se cancela con cheque 1250.
- El 10 de enero se vende 50 unidades de la mercadería “AU” a INVERSIONES SOL EIRL, con RUC: 20480480480, se emite la factura F001-197, por S/ 520.00 c/u, venta al crédito 30 días.
- El 12 de enero se compra al crédito (30 días) la mercadería “HG” 60 unidades, por un valor de S/ 330.00 c/u (afecto a IGV), nos emiten la factura E012-8540, DISTRIBUIDORA LA PERLA SAC, RUC: 20750750750.
- El 12 de enero, según factura F015-4520 se paga en efectivo S/ 1,770.00, a TRANSPORTES ANDINO EIRL – RUC:20950950950, por el traslado de mercadería, referente a la factura E012-8540.
- El 14 de enero INVERSIONES SOL EIRL, con RUC: 20480480480, nos devuelve 5 unidades de la mercadería “AU”, se emite la nota de crédito E001-150, REF F001-197.
- El 15 de enero se cobra la factura F001-196, el cliente nos realiza una transferencia bancaria.
- El 17 de enero según factura F002-150, se paga en efectivo S/ 1,000.00 por publicidad, a COMUNICACIÓN ENTERPRICE EIRL – RUC: 20610610610, gasto de venta.
- El 18 de enero se cobra la factura F001-195 SIDERITA EIRL, el cliente nos deposita en cuenta corriente.
- El 19 de enero se retira S/5,000.00 de la cuenta corriente para uso de caja.
- El 20 de enero se devuelve 8 unidades de la mercadería “HG”, DISTRIBUIDORA LA PERLA SAC, RUC: 20750750750, nos emite la nota de crédito E001-520. – REF: factura E012-8540.
- El 22 de enero se compra útiles de escritorio según factura E015-423, por el importe de S/. 80.00 a LIBRERÍA HUANCAVELICA EIRL – RUC:20940940940, se paga en efectivo, gasto administrativo.
- El 25 de enero, según factura F001-4830 se compra 40 unidades de la mercadería “AU” a DISTRIBUIDORA DIAMANTE SRL – RUC:20430430430, por un valor de S/ 430.00 c/u, se paga con cheque N° 1251.
- El 26 de enero según boleta de venta B001-130 se vende 5 unidades de la mercadería “HG”, por un valor de S/. 450.00 c/u, al SR. MIGUEL FLORES CASTILLO, con DNI 20020020, nos paga en efectivo.
- El 28 de enero, según recibo N° 120, se paga en efectivo el arrendamiento del local comercial S/ 3,000.00, al Sr. Benito Pérez Barzola – RUC: 10405060708. (gasto de venta 60% y gasto administrativo 40%)
- El 29 de enero se paga el recibo de agua por el importe de S/ 350.00 – Recibo N° 012-1254, SEDAPAL PERU, RUC: 20100100100, gasto de venta 60% y gasto administrativo 40% (FE 28/01/2022 – FV 31/01/2022).
- El 29 de enero se paga el recibo de electricidad por el importe de S/ 450.00 – Recibo N° 015-15204, ELECTRO PERU, RUC: 20350350350, gasto de venta 60% y gasto administrativo 40% (FE 28/01/2022 – FV31/01/2022).
- El 31 de enero, se paga el recibo por telefonía fija, por el importe de S/ 250.00, RC012-7854, ENTEL PERU RUC: 20230230230, gasto de venta 60% y gasto administrativo 40% (FE 28/01/2022 – FV 05/02/2022).
- Se calcula la planilla del trabajador (vendedor) “NTP”, afiliado a la ONP, tiene un sueldo básico de S/ 2,000.00, tiene un hijo de 5 años.
- La remuneración del trabajador se paga en efectivo.
- Se provisiona CTS del mes.
- Se registra la depreciación del mes. gasto de venta 60% y gasto administrativo 40%.
- Se registra el costo de ventas del mes.
NOTA: El método de valuación de existencias utilizado es el PEPS.
Se pide:
- Libro de Caja y Bancos
- Registro de Compras
- Registro de Ventas
- Libro Diario
- Libro Mayor
- Balance de Comprobación
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